I. Disposiciones generales. MINISTERIO DE HACIENDA. Impuestos. (BOE-A-2024-10574)
Orden HAC/495/2024, de 21 de mayo, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2023, y por la que se modifican la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, la Orden HFP/227/2017, de 13 de marzo, y por la que se aprueba el modelo 202 para efectuar los pagos fraccionados a cuenta del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, y el modelo 222 para efectuar los pagos fraccionados a cuenta del Impuesto sobre Sociedades en régimen de consolidación fiscal y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación electrónica.
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Modelo
NIF
Apellidos y nombre o razón social
00496
01633
00475
00483
00914
00487
01335
01339
01878
01625
01608
01612
00495
01632
01636
01643
01647
01651
Cuota diferencial ................................................................................................. 00474
Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores........................................... 00482
Incremento por incumplimiento de requisitos SOCIMI.......................................................... 00913
Intereses de demora ....................................................................................................... 00486
Abono de deducciones I+D+i por insuficiencia de cuota (opción art. 44.2 RDLeg. 4/2004 y art. 39.2 LIS) 01334
01338
01877
01624
01607
01611
00494
01631
Abono de deducciones por producciones cinematográficas extranjeras (art. 39.3 LIS) .........
Abono de deducciones por producciones cinematográficas extranjeras en Canarias
(art. 39.3 LIS y DA 14ª Ley 19/1994) ...............................................................................
Resultado de la autoliquidación ...........................................................................
Complementaria: Resultados a ingresar procedentes de autoliquidaciones
anteriores correspondientes al período impositivo 2023 ....................................................
Complementaria: Devoluciones acordadas procedentes de autoliquidaciones
anteriores correspondientes al período impositivo 2023 ....................................................
Líquido a ingresar o a devolver ............................................................................
Opción de fraccionamiento art. 19.1 LIS
Importe integrado en la base imponible .............................................................................
Deuda tributaria resultante del fraccionamiento art. 19.1 LIS .............................................. 01635
1er fraccionamiento ......................................................................................................... 01642
Resultado de la autoliquidación incluido el 1er fraccionamiento de art. 19.1 LIS .... 01646
Complementaria: Resultado de la autoliquidación incluido el 1er fraccionamiento de
art. 19.1 LIS procedente de autoliquidaciones anteriores correspondientes al período impositivo 2023 01650
01307
01660
01306
01659
01663
01667
01671
Resultado de conversión de AID tras regularización: Abono ............................................... 01662
Resultado de conversión de AID tras regularización: Compensación ................................... 01666
Resultado de conversión de AID tras regularización: A ingresar ........................................... 01670
cve: BOE-A-2024-10574
Verificable en https://www.boe.es
01302
01301
01672
01668
VIZCAYA
01673
01669
01665
01661
01308
01303
01657
01653
01649
01645
01641
01634
00497
01623
01610
01630
01880
01341
01337
00489
00916
00485
00477
00465
00448
00444
00427
02494
02491
03319
03245
01044
01043
03242
02488
02486
02484
02482
02480
00622
01585
01583
01587
01881
01333
01332
00618
00642
00616
00612
00606
00604
00602
00600
TOTAL
%
( 00050 - 00051 ) x 100 ......... 00625
NAVARRA
%
%
%
( 00050 - 00051 ) x 100 ......... 00627
( 00050 - 00051 ) x 100 ......... 00628
( 00050 - 00051 ) x 100 ......... 00629
Lunes 27 de mayo de 2024
01664
01656
01655
Líquido a ingresar incluido el 1er fraccionamiento de art. 19.1 LIS ......................... 01654
Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS)
Abono por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la
Administración tributaria (art. 130 LIS) .............................................................................. 01300
Compensación por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente
a la Administración tributaria (art. 130 LIS) ........................................................................ 01305
Complementaria: Devolución acordada/compensada ..................................................... 01658
01652
01648
01644
01637
01613
01609
01629
01879
01340
01336
00488
00915
00484
00476
00451
00450
3º ............................................................................................ 00449
00447
00443
00446
{
00442
1º ............................................................................................ 00402
00426
2º ............................................................................................ 00445
GUIPÚZCOA
%
( 00050 - 00051 ) x 100 ......... 00626
Cálculo de los porcentajes de tributación a cada una de las Administraciones
00052 /
Diputación Foral de ÁLAVA:
Diputación Foral de GUIPÚZCOA: 00053 /
Diputación Foral de VIZCAYA:
00054 /
Comunidad Foral de NAVARRA:
00055 /
Administración del Estado:
00056 /
2023
Página 26
Núm. 128
Pagos fraccionados
00421
Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ........................................................... 00420
ÁLAVA
Determinación del líquido a ingresar o a devolver a cada una de las Administraciones
Territorio común ...................................................................................... 00056
Territorio de la Comunidad Foral de
GUIPÚZCOA .................................. 00053
VIZCAYA ....................................... 00054
NAVARRA ...................................... 00055
Volumen total de las operaciones realizadas por la entidad en el ejercicio
(incluidas las operaciones realizadas en el extranjero) ............................................. 00050
Volumen de las operaciones realizadas en el extranjero durante el ejercicio .............. 00051
Volumen de las operaciones realizadas en:
Territorios históricos del País Vasco: ÁLAVA .......................................... 00052
Aplicación del concierto económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco y del Convenio Económico
entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra
Tributación conjunta al Estado y a las Administraciones Forales del País Vasco y Navarra
200
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Sec. I. Pág. 59939
NIF
Apellidos y nombre o razón social
00496
01633
00475
00483
00914
00487
01335
01339
01878
01625
01608
01612
00495
01632
01636
01643
01647
01651
Cuota diferencial ................................................................................................. 00474
Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores........................................... 00482
Incremento por incumplimiento de requisitos SOCIMI.......................................................... 00913
Intereses de demora ....................................................................................................... 00486
Abono de deducciones I+D+i por insuficiencia de cuota (opción art. 44.2 RDLeg. 4/2004 y art. 39.2 LIS) 01334
01338
01877
01624
01607
01611
00494
01631
Abono de deducciones por producciones cinematográficas extranjeras (art. 39.3 LIS) .........
Abono de deducciones por producciones cinematográficas extranjeras en Canarias
(art. 39.3 LIS y DA 14ª Ley 19/1994) ...............................................................................
Resultado de la autoliquidación ...........................................................................
Complementaria: Resultados a ingresar procedentes de autoliquidaciones
anteriores correspondientes al período impositivo 2023 ....................................................
Complementaria: Devoluciones acordadas procedentes de autoliquidaciones
anteriores correspondientes al período impositivo 2023 ....................................................
Líquido a ingresar o a devolver ............................................................................
Opción de fraccionamiento art. 19.1 LIS
Importe integrado en la base imponible .............................................................................
Deuda tributaria resultante del fraccionamiento art. 19.1 LIS .............................................. 01635
1er fraccionamiento ......................................................................................................... 01642
Resultado de la autoliquidación incluido el 1er fraccionamiento de art. 19.1 LIS .... 01646
Complementaria: Resultado de la autoliquidación incluido el 1er fraccionamiento de
art. 19.1 LIS procedente de autoliquidaciones anteriores correspondientes al período impositivo 2023 01650
01307
01660
01306
01659
01663
01667
01671
Resultado de conversión de AID tras regularización: Abono ............................................... 01662
Resultado de conversión de AID tras regularización: Compensación ................................... 01666
Resultado de conversión de AID tras regularización: A ingresar ........................................... 01670
cve: BOE-A-2024-10574
Verificable en https://www.boe.es
01302
01301
01672
01668
VIZCAYA
01673
01669
01665
01661
01308
01303
01657
01653
01649
01645
01641
01634
00497
01623
01610
01630
01880
01341
01337
00489
00916
00485
00477
00465
00448
00444
00427
02494
02491
03319
03245
01044
01043
03242
02488
02486
02484
02482
02480
00622
01585
01583
01587
01881
01333
01332
00618
00642
00616
00612
00606
00604
00602
00600
TOTAL
%
( 00050 - 00051 ) x 100 ......... 00625
NAVARRA
%
%
%
( 00050 - 00051 ) x 100 ......... 00627
( 00050 - 00051 ) x 100 ......... 00628
( 00050 - 00051 ) x 100 ......... 00629
Lunes 27 de mayo de 2024
01664
01656
01655
Líquido a ingresar incluido el 1er fraccionamiento de art. 19.1 LIS ......................... 01654
Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS)
Abono por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la
Administración tributaria (art. 130 LIS) .............................................................................. 01300
Compensación por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente
a la Administración tributaria (art. 130 LIS) ........................................................................ 01305
Complementaria: Devolución acordada/compensada ..................................................... 01658
01652
01648
01644
01637
01613
01609
01629
01879
01340
01336
00488
00915
00484
00476
00451
00450
3º ............................................................................................ 00449
00447
00443
00446
{
00442
1º ............................................................................................ 00402
00426
2º ............................................................................................ 00445
GUIPÚZCOA
%
( 00050 - 00051 ) x 100 ......... 00626
Cálculo de los porcentajes de tributación a cada una de las Administraciones
00052 /
Diputación Foral de ÁLAVA:
Diputación Foral de GUIPÚZCOA: 00053 /
Diputación Foral de VIZCAYA:
00054 /
Comunidad Foral de NAVARRA:
00055 /
Administración del Estado:
00056 /
2023
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Núm. 128
Pagos fraccionados
00421
Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ........................................................... 00420
ÁLAVA
Determinación del líquido a ingresar o a devolver a cada una de las Administraciones
Territorio común ...................................................................................... 00056
Territorio de la Comunidad Foral de
GUIPÚZCOA .................................. 00053
VIZCAYA ....................................... 00054
NAVARRA ...................................... 00055
Volumen total de las operaciones realizadas por la entidad en el ejercicio
(incluidas las operaciones realizadas en el extranjero) ............................................. 00050
Volumen de las operaciones realizadas en el extranjero durante el ejercicio .............. 00051
Volumen de las operaciones realizadas en:
Territorios históricos del País Vasco: ÁLAVA .......................................... 00052
Aplicación del concierto económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco y del Convenio Económico
entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra
Tributación conjunta al Estado y a las Administraciones Forales del País Vasco y Navarra
200
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Sec. I. Pág. 59939
