III. Otras disposiciones. MINISTERIO DE ECONOMÍA, COMERCIO Y EMPRESA. Inversiones exteriores. (BOE-A-2024-1977)
Resolución de 31 de enero de 2024, de la Dirección General de Comercio Internacional e Inversiones, por la que se aprueban los modelos destinados a la tramitación y declaración de las inversiones extranjeras en España y de las inversiones españolas en el exterior.
121 páginas totales
Página
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 28
Jueves 1 de febrero de 2024
Sec. III. Pág. 13323
IV. Diligencias
Casillero 12.
Declaración.
Se cumplimentará con los datos del titular de la desinversión o de su representante,
lugar y fecha.
Casillero 13.
Datos de contacto para notificaciones.
Se indicarán los apellidos y nombre, o razón social y persona de contacto, teléfono y
correo electrónico, de quien recibirá las notificaciones o comunicaciones sobre el modelo
presentado.
Hoja D-1B (2)
V.
Casillero 14.
Otros datos asociados a la desinversión
Titulares últimos del titular no residente del casillero 4 de la hoja 1.
Se indicarán los apellidos y el nombre o la razón social de los propietarios en último
término (en adelante titulares últimos) con una participación (directa o indirecta) igual o
superior al 10 % en el capital del inversor no residente del casillero 4 de la hoja 1 del
modelo. Si hubiese más de tres titulares últimos sus datos se consignarán en el modelo
«Hoja adicional». En ningún caso en este casillero figurarán fiduciarios o personas
interpuestas sino los propietarios reales o personas por cuya cuenta actúan.
Para cada titular último se indicará su LEI, país de residencia con su correspondiente
código y su participación en el capital del titular de la desinversión con dos decimales.
También se indicará el tipo de titular último mediante uno de los códigos siguientes:
01.
02.
10.
11.
12.
20.
Sociedad o sucursal.
ETVE/SPE (Special Purpose Entity).
Institución de Inversión Colectiva.
Fondo Soberano de Inversión.
Persona Física.
Otros: se detallará en el modelo «Hoja adicional».
En términos generales, una empresa se considera ETVE/SPE si casi todos sus
activos y pasivos representan inversiones en otros países o de otros países, si la
empresa no tiene empleados o tiene muy pocos, poca o ninguna producción en la
economía en la que se ubica y poca o ninguna presencia física y en última instancia, la
empresa está controlada por una matriz no residente, ya sea de manera directa o
indirecta,
Cuando el titular de la inversión sea una persona física o no exista ningún titular
último, se repetirán en el casillero 14.1 los apellidos y nombre o razón social indicados
en el casillero 4.1 y se dejará en blanco el resto de casillas.
Transmisión.
En el caso de transmisión (códigos de clase de operación 03 o 11), se indicará el
número total de adquirentes, sus apellidos y nombre o razón social, NIF y LEI si los
tuvieran, así como el país de residencia y su código correspondiente. Si hubiera más
de 3 adquirentes, sus datos se consignarán en el modelo «Hoja adicional».
Casillero 16.
Fusión o absorción.
En el caso de fusión o absorción (código de clase de operación 12), se indicará la
razón social, NIF y LEI si los tuviera, así como el país de residencia y su código
cve: BOE-A-2024-1977
Verificable en https://www.boe.es
Casillero 15.
Núm. 28
Jueves 1 de febrero de 2024
Sec. III. Pág. 13323
IV. Diligencias
Casillero 12.
Declaración.
Se cumplimentará con los datos del titular de la desinversión o de su representante,
lugar y fecha.
Casillero 13.
Datos de contacto para notificaciones.
Se indicarán los apellidos y nombre, o razón social y persona de contacto, teléfono y
correo electrónico, de quien recibirá las notificaciones o comunicaciones sobre el modelo
presentado.
Hoja D-1B (2)
V.
Casillero 14.
Otros datos asociados a la desinversión
Titulares últimos del titular no residente del casillero 4 de la hoja 1.
Se indicarán los apellidos y el nombre o la razón social de los propietarios en último
término (en adelante titulares últimos) con una participación (directa o indirecta) igual o
superior al 10 % en el capital del inversor no residente del casillero 4 de la hoja 1 del
modelo. Si hubiese más de tres titulares últimos sus datos se consignarán en el modelo
«Hoja adicional». En ningún caso en este casillero figurarán fiduciarios o personas
interpuestas sino los propietarios reales o personas por cuya cuenta actúan.
Para cada titular último se indicará su LEI, país de residencia con su correspondiente
código y su participación en el capital del titular de la desinversión con dos decimales.
También se indicará el tipo de titular último mediante uno de los códigos siguientes:
01.
02.
10.
11.
12.
20.
Sociedad o sucursal.
ETVE/SPE (Special Purpose Entity).
Institución de Inversión Colectiva.
Fondo Soberano de Inversión.
Persona Física.
Otros: se detallará en el modelo «Hoja adicional».
En términos generales, una empresa se considera ETVE/SPE si casi todos sus
activos y pasivos representan inversiones en otros países o de otros países, si la
empresa no tiene empleados o tiene muy pocos, poca o ninguna producción en la
economía en la que se ubica y poca o ninguna presencia física y en última instancia, la
empresa está controlada por una matriz no residente, ya sea de manera directa o
indirecta,
Cuando el titular de la inversión sea una persona física o no exista ningún titular
último, se repetirán en el casillero 14.1 los apellidos y nombre o razón social indicados
en el casillero 4.1 y se dejará en blanco el resto de casillas.
Transmisión.
En el caso de transmisión (códigos de clase de operación 03 o 11), se indicará el
número total de adquirentes, sus apellidos y nombre o razón social, NIF y LEI si los
tuvieran, así como el país de residencia y su código correspondiente. Si hubiera más
de 3 adquirentes, sus datos se consignarán en el modelo «Hoja adicional».
Casillero 16.
Fusión o absorción.
En el caso de fusión o absorción (código de clase de operación 12), se indicará la
razón social, NIF y LEI si los tuviera, así como el país de residencia y su código
cve: BOE-A-2024-1977
Verificable en https://www.boe.es
Casillero 15.
