II. Autoridades y personal. - B. Oposiciones y concursos. MINISTERIO DE HACIENDA. Cuerpo Técnico de Hacienda. (BOE-A-2024-403)
Resolución de 2 de enero de 2024, de la Presidencia de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, por la que se convocan procesos selectivos para ingreso, por los sistemas de acceso libre y de promoción interna, en el Cuerpo Técnico de Hacienda.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Lunes 8 de enero de 2024
Sec. II.B. Pág. 2134
Tema 2. El Derecho Presupuestario: Concepto y contenido. La Ley General
Presupuestaria. La Hacienda Pública estatal. Los Presupuestos Generales del Estado.
La ejecución del gasto público. El control de la gestión económico-financiera del sector
público estatal.
Tema 3. El Derecho Tributario: Concepto y contenido. Fuentes. La Ley General
Tributaria: Principios generales.
Tema 4. Los tributos: Concepto, fines y clases. La relación jurídico-tributaria. Hecho
imponible. No sujeción y exención. Devengo. Prescripción. La aplicación de la norma
tributaria. Interpretación, calificación e integración. La analogía. El conflicto en la
aplicación de la norma tributaria. La simulación.
Tema 5. Las obligaciones tributarias: La obligación tributaria principal, la obligación
tributaria de realizar pagos a cuenta, las obligaciones entre particulares, las obligaciones
tributarias accesorias, las obligaciones tributarias formales y las obligaciones tributarias
en el marco de la asistencia mutua. Las obligaciones y deberes de la Administración
Tributaria. Los derechos y garantías de los obligados tributarios. Colaboración social en
la aplicación de los tributos. Carácter reservado de los datos con trascendencia tributaria.
Tema 6. Los obligados tributarios. Sujetos pasivos: Contribuyente y sustituto del
contribuyente. Sucesores. Responsables solidarios y subsidiarios. Otros obligados
tributarios. La capacidad de obrar. Representación. Domicilio fiscal. La declaración
censal. El deber de expedir y entregar facturas.
Tema 7. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria principal y de la
obligación de realizar pagos a cuenta. Base imponible: Concepto, métodos de
determinación. Base liquidable. Tipo de gravamen. Cuota tributaria. Comprobación de
valores. La deuda tributaria.
Tema 8. La aplicación de los tributos: Concepto y órganos competentes. La
información y asistencia a los obligados tributarios. La consulta tributaria. El número de
identificación fiscal. La asistencia mutua: concepto. Los procedimientos administrativos
en materia tributaria: Prueba, notificaciones, obligación de resolución y plazo de
resolución. Las liquidaciones tributarias.
Tema 9. Actuaciones y procedimientos de gestión tributaria. Iniciación.
Declaraciones. Autoliquidaciones. Comunicaciones de datos. Procedimiento de
devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de datos.
Procedimiento iniciado mediante declaración. Procedimiento de verificación de datos.
Procedimiento de comprobación de valores. Procedimiento de comprobación limitada.
Tema 10. La recaudación (I). La recaudación. Actuaciones y procedimientos. Órganos
de recaudación. Extinción de las deudas: El pago, la prescripción y otras formas de extinción.
Obligados al pago. Garantías de la deuda tributaria. Aplazamientos y fraccionamientos.
Participación de las entidades de crédito en el procedimiento de recaudación.
Tema 11. La recaudación (II). La recaudación en período ejecutivo. Procedimiento
de apremio. Carácter del procedimiento. Fases: Iniciación, embargo de bienes y
derechos, enajenación y término del procedimiento. Tercerías. Procedimiento frente a
responsables y sucesores. Gestión recaudatoria asociada a delitos contra la Hacienda
Pública y de contrabando.
Tema 12. La inspección de los tributos. Órganos. Funciones. Facultades. Deberes.
Distintas actuaciones en el procedimiento de inspección: Obtención de información,
valoración, informe y asesoramiento.
Tema 13. El procedimiento de inspección. Actuaciones de comprobación e
investigación. Iniciación y desarrollo del procedimiento. Plazo, lugar y horario de las
actuaciones inspectoras. Actuaciones inspectoras mediante personación en el domicilio
o locales del contribuyente. Características y clases de las medidas cautelares en el
procedimiento inspector. Terminación del procedimiento. La documentación de las
actuaciones inspectoras.
Tema 14. La potestad sancionadora en materia tributaria. Principios. Sujetos
responsables. Concepto y clases de infracciones y sanciones tributarias. Cuantificación
de las sanciones tributarias pecuniarias. Extinción de la responsabilidad derivada de las
cve: BOE-A-2024-403
Verificable en https://www.boe.es
Núm. 7
Lunes 8 de enero de 2024
Sec. II.B. Pág. 2134
Tema 2. El Derecho Presupuestario: Concepto y contenido. La Ley General
Presupuestaria. La Hacienda Pública estatal. Los Presupuestos Generales del Estado.
La ejecución del gasto público. El control de la gestión económico-financiera del sector
público estatal.
Tema 3. El Derecho Tributario: Concepto y contenido. Fuentes. La Ley General
Tributaria: Principios generales.
Tema 4. Los tributos: Concepto, fines y clases. La relación jurídico-tributaria. Hecho
imponible. No sujeción y exención. Devengo. Prescripción. La aplicación de la norma
tributaria. Interpretación, calificación e integración. La analogía. El conflicto en la
aplicación de la norma tributaria. La simulación.
Tema 5. Las obligaciones tributarias: La obligación tributaria principal, la obligación
tributaria de realizar pagos a cuenta, las obligaciones entre particulares, las obligaciones
tributarias accesorias, las obligaciones tributarias formales y las obligaciones tributarias
en el marco de la asistencia mutua. Las obligaciones y deberes de la Administración
Tributaria. Los derechos y garantías de los obligados tributarios. Colaboración social en
la aplicación de los tributos. Carácter reservado de los datos con trascendencia tributaria.
Tema 6. Los obligados tributarios. Sujetos pasivos: Contribuyente y sustituto del
contribuyente. Sucesores. Responsables solidarios y subsidiarios. Otros obligados
tributarios. La capacidad de obrar. Representación. Domicilio fiscal. La declaración
censal. El deber de expedir y entregar facturas.
Tema 7. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria principal y de la
obligación de realizar pagos a cuenta. Base imponible: Concepto, métodos de
determinación. Base liquidable. Tipo de gravamen. Cuota tributaria. Comprobación de
valores. La deuda tributaria.
Tema 8. La aplicación de los tributos: Concepto y órganos competentes. La
información y asistencia a los obligados tributarios. La consulta tributaria. El número de
identificación fiscal. La asistencia mutua: concepto. Los procedimientos administrativos
en materia tributaria: Prueba, notificaciones, obligación de resolución y plazo de
resolución. Las liquidaciones tributarias.
Tema 9. Actuaciones y procedimientos de gestión tributaria. Iniciación.
Declaraciones. Autoliquidaciones. Comunicaciones de datos. Procedimiento de
devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de datos.
Procedimiento iniciado mediante declaración. Procedimiento de verificación de datos.
Procedimiento de comprobación de valores. Procedimiento de comprobación limitada.
Tema 10. La recaudación (I). La recaudación. Actuaciones y procedimientos. Órganos
de recaudación. Extinción de las deudas: El pago, la prescripción y otras formas de extinción.
Obligados al pago. Garantías de la deuda tributaria. Aplazamientos y fraccionamientos.
Participación de las entidades de crédito en el procedimiento de recaudación.
Tema 11. La recaudación (II). La recaudación en período ejecutivo. Procedimiento
de apremio. Carácter del procedimiento. Fases: Iniciación, embargo de bienes y
derechos, enajenación y término del procedimiento. Tercerías. Procedimiento frente a
responsables y sucesores. Gestión recaudatoria asociada a delitos contra la Hacienda
Pública y de contrabando.
Tema 12. La inspección de los tributos. Órganos. Funciones. Facultades. Deberes.
Distintas actuaciones en el procedimiento de inspección: Obtención de información,
valoración, informe y asesoramiento.
Tema 13. El procedimiento de inspección. Actuaciones de comprobación e
investigación. Iniciación y desarrollo del procedimiento. Plazo, lugar y horario de las
actuaciones inspectoras. Actuaciones inspectoras mediante personación en el domicilio
o locales del contribuyente. Características y clases de las medidas cautelares en el
procedimiento inspector. Terminación del procedimiento. La documentación de las
actuaciones inspectoras.
Tema 14. La potestad sancionadora en materia tributaria. Principios. Sujetos
responsables. Concepto y clases de infracciones y sanciones tributarias. Cuantificación
de las sanciones tributarias pecuniarias. Extinción de la responsabilidad derivada de las
cve: BOE-A-2024-403
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Núm. 7
