I. Disposiciones generales. MINISTERIO DE HACIENDA Y FUNCIÓN PÚBLICA. Declaración censal. Impuestos. (BOE-A-2023-9634)
Orden HFP/381/2023, de 18 de abril, por la que se modifican la Orden EHA/1274/2007, de 26 de abril, por la que se aprueban los modelos 036 de Declaración censal de alta, modificación y baja en el Censo de empresarios, profesionales y retenedores y 037 Declaración censal simplificada de alta, modificación y baja en el Censo de empresarios, profesionales y retenedores y la Orden HFP/417/2017, de 12 de mayo, por la que se regulan las especificaciones normativas y técnicas que desarrollan la llevanza de los Libros registro del Impuesto sobre el Valor Añadido a través de la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria establecida en el artículo 62.6 del Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido, aprobado por el Real Decreto 1624/1992, de 29 de diciembre, y se modifica otra normativa tributaria.
26 páginas totales
Página
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 94
Jueves 20 de abril de 2023
Modelo
NIF
Sec. I. Pág. 55795
Pág. 5
Apellidos y nombre o razón o denominación social
036
Espacio reservado para Nº justificante
Hoja .../...
5. SUJETO PASIVO GRAN EMPRESA Y ADMONES. PÚBLICAS
SÍ
NO
Fecha
541 ¿Tiene la condición de Gran Empresa (volumen de operaciones en el ejercicio anterior superior a 6.010.121,04 euros?....................
545
577 ¿Es Administración Pública cuyo último presupuesto anual aprobado supera los 6.000.000 de euros?..............................................
578
6. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
A) Información obligaciones
SÍ
NO
Fecha
500 ¿Está establecido en el territorio de aplicación del Impuesto sobre el Valor Añadido o tiene en él un establecimiento permanente?...........................
501 ¿Realiza exclusivamente operaciones no sujetas o exentas que no obligan a presentar autoliquidación periódica (art. 20 y 26 Ley IVA)?.
513 ¿Tiene la condición de revendedor de teléfonos móviles, consolas de videojuegos, ordenadores portátiles y tabletas digitales
de acuerdo con el art. 84.Uno.2º) LIVA?..........................................................................................................................................
744
740 Comunicación de que el cumplimiento de la obligación de expedir factura se realiza por los destinatarios de las operaciones o por terceros ...........
739
B) Inicio de actividad
Fecha
502
Comunicación de inicio de actividad. Entregas de bienes o prestaciones de servicios previa o simultánea a adquisición de bienes o servicios.......
503
504
506
Comunicación de inicio de actividad. Entregas de bienes o prestaciones de servicios posterior a adquisición de bienes o servicios......................
Comunicación de inicio de nueva actividad que constituya sector diferenciado con comienzo de entregas de bienes o prestaciones de
servicios posterior a adquisición de bienes o servicios destinados al desarrollo de la misma..............................................................................
Comunicación de comienzo habitual de entregas de bienes o prestaciones de servicios (habiendo marcado la casilla [504] o la casilla [506]
en una declaración censal presentada anteriormente)......................................................................................................................................
505
508
507
509
C) Regímenes aplicables
Grupo o epígrafe/sección IAE
o código de actividad
Identifique la actividad o actividades incluidas en cada régimen:
Alta Baja
Fecha
510
General
.....................................................................................................................................................
511
512
514
Régimen especial recargo de equivalencia..........................................................................................................
Régimen especial bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección,
determinación base imponible operación por operación......................................................................................
Régimen especial bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección,
determinación base imponible mediante margen de beneficio global....................................................................
515
516
Régimen especial agencias de viajes.................................................................................................................
Régimen especial agricultura, ganadería y pesca
534
Incluido..........................................................................................................................................
538
Excluido.........................................................................................................................................
542
518
522
526
519
520
523
524
527
528
535
536
539
540
Renuncia........................................................................................................................................
543
544
546
Revocación....................................................................................................................................
547
548
570
Baja...............................................................................................................................................
571
572
Régimen especial simplificado
574
550
Incluido..........................................................................................................................................
551
552
554
Excluido.........................................................................................................................................
555
556
558
Renuncia........................................................................................................................................
559
560
562
Revocación....................................................................................................................................
563
564
566
Baja...............................................................................................................................................
567
568
Régimen especial oro de inversión, realización de operaciones que puedan tributar por este régimen....................
Régimen especial del criterio de caja
517
Incluido..........................................................................................................................................
575
576
521
525
529
Excluido.........................................................................................................................................
533
537
549
Renuncia........................................................................................................................................
553
557
573
Revocación....................................................................................................................................
581
585
561
Baja...............................................................................................................................................
565
569
D) Registros
Solicita inscripción/baja en el Registro de devolución mensual ....................................................................... 579
Alta
580
Baja
Solicita alta/baja en el Registro de operadores intracomunitarios ................................................................... 582
Alta
583
Baja
Opción prorrata especial
%
SÍ
Sectores diferenciados y prorrata especial:
No tiene sectores diferenciados
Sí tiene sectores diferenciados:
Código CNAE
Código CNAE
Código CNAE
Sector I, actividades comprendidas:
588
589
590
591
Sector II, actividades comprendidas:
592
593
594
595
Sector III, actividades comprendidas:
596
597
598
599
NO
587
F) Gestión de otras opciones
Fecha
Ingreso cuotas IVA a la importación liquidado por la Aduana (art. 167.Dos LIVA) .................................................... 530
Opción
531
Renuncia
736
Llevanza de los Libros registro del IVA a través de la Sede electrónica de la AEAT ........................................
Opción
737
Renuncia
738
532
G) Forales IVA a la importación
Sujeto pasivo que tributa exclusivamente a una Administración tributaria Foral con
ingreso de cuotas IVA a la importación liquidado por la Aduana (art. 167.Dos LIVA).
741
Opción
742
Renuncia
743 Fecha
Ejemplar para la Administración
cve: BOE-A-2023-9634
Verificable en https://www.boe.es
E) Deducciones
586 Propone porcentaje provisional de deducción, a efectos del artículo 111.dos de la LIVA:
Fecha
584
Núm. 94
Jueves 20 de abril de 2023
Modelo
NIF
Sec. I. Pág. 55795
Pág. 5
Apellidos y nombre o razón o denominación social
036
Espacio reservado para Nº justificante
Hoja .../...
5. SUJETO PASIVO GRAN EMPRESA Y ADMONES. PÚBLICAS
SÍ
NO
Fecha
541 ¿Tiene la condición de Gran Empresa (volumen de operaciones en el ejercicio anterior superior a 6.010.121,04 euros?....................
545
577 ¿Es Administración Pública cuyo último presupuesto anual aprobado supera los 6.000.000 de euros?..............................................
578
6. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
A) Información obligaciones
SÍ
NO
Fecha
500 ¿Está establecido en el territorio de aplicación del Impuesto sobre el Valor Añadido o tiene en él un establecimiento permanente?...........................
501 ¿Realiza exclusivamente operaciones no sujetas o exentas que no obligan a presentar autoliquidación periódica (art. 20 y 26 Ley IVA)?.
513 ¿Tiene la condición de revendedor de teléfonos móviles, consolas de videojuegos, ordenadores portátiles y tabletas digitales
de acuerdo con el art. 84.Uno.2º) LIVA?..........................................................................................................................................
744
740 Comunicación de que el cumplimiento de la obligación de expedir factura se realiza por los destinatarios de las operaciones o por terceros ...........
739
B) Inicio de actividad
Fecha
502
Comunicación de inicio de actividad. Entregas de bienes o prestaciones de servicios previa o simultánea a adquisición de bienes o servicios.......
503
504
506
Comunicación de inicio de actividad. Entregas de bienes o prestaciones de servicios posterior a adquisición de bienes o servicios......................
Comunicación de inicio de nueva actividad que constituya sector diferenciado con comienzo de entregas de bienes o prestaciones de
servicios posterior a adquisición de bienes o servicios destinados al desarrollo de la misma..............................................................................
Comunicación de comienzo habitual de entregas de bienes o prestaciones de servicios (habiendo marcado la casilla [504] o la casilla [506]
en una declaración censal presentada anteriormente)......................................................................................................................................
505
508
507
509
C) Regímenes aplicables
Grupo o epígrafe/sección IAE
o código de actividad
Identifique la actividad o actividades incluidas en cada régimen:
Alta Baja
Fecha
510
General
.....................................................................................................................................................
511
512
514
Régimen especial recargo de equivalencia..........................................................................................................
Régimen especial bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección,
determinación base imponible operación por operación......................................................................................
Régimen especial bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección,
determinación base imponible mediante margen de beneficio global....................................................................
515
516
Régimen especial agencias de viajes.................................................................................................................
Régimen especial agricultura, ganadería y pesca
534
Incluido..........................................................................................................................................
538
Excluido.........................................................................................................................................
542
518
522
526
519
520
523
524
527
528
535
536
539
540
Renuncia........................................................................................................................................
543
544
546
Revocación....................................................................................................................................
547
548
570
Baja...............................................................................................................................................
571
572
Régimen especial simplificado
574
550
Incluido..........................................................................................................................................
551
552
554
Excluido.........................................................................................................................................
555
556
558
Renuncia........................................................................................................................................
559
560
562
Revocación....................................................................................................................................
563
564
566
Baja...............................................................................................................................................
567
568
Régimen especial oro de inversión, realización de operaciones que puedan tributar por este régimen....................
Régimen especial del criterio de caja
517
Incluido..........................................................................................................................................
575
576
521
525
529
Excluido.........................................................................................................................................
533
537
549
Renuncia........................................................................................................................................
553
557
573
Revocación....................................................................................................................................
581
585
561
Baja...............................................................................................................................................
565
569
D) Registros
Solicita inscripción/baja en el Registro de devolución mensual ....................................................................... 579
Alta
580
Baja
Solicita alta/baja en el Registro de operadores intracomunitarios ................................................................... 582
Alta
583
Baja
Opción prorrata especial
%
SÍ
Sectores diferenciados y prorrata especial:
No tiene sectores diferenciados
Sí tiene sectores diferenciados:
Código CNAE
Código CNAE
Código CNAE
Sector I, actividades comprendidas:
588
589
590
591
Sector II, actividades comprendidas:
592
593
594
595
Sector III, actividades comprendidas:
596
597
598
599
NO
587
F) Gestión de otras opciones
Fecha
Ingreso cuotas IVA a la importación liquidado por la Aduana (art. 167.Dos LIVA) .................................................... 530
Opción
531
Renuncia
736
Llevanza de los Libros registro del IVA a través de la Sede electrónica de la AEAT ........................................
Opción
737
Renuncia
738
532
G) Forales IVA a la importación
Sujeto pasivo que tributa exclusivamente a una Administración tributaria Foral con
ingreso de cuotas IVA a la importación liquidado por la Aduana (art. 167.Dos LIVA).
741
Opción
742
Renuncia
743 Fecha
Ejemplar para la Administración
cve: BOE-A-2023-9634
Verificable en https://www.boe.es
E) Deducciones
586 Propone porcentaje provisional de deducción, a efectos del artículo 111.dos de la LIVA:
Fecha
584
