III. Otras disposiciones. CORTES GENERALES. Fiscalizaciones. (BOE-A-2023-335)
Resolución de 27 de octubre de 2022, aprobada por la Comisión Mixta para las Relaciones con el Tribunal de Cuentas, en relación con el Informe de fiscalización del Programa 113M "Registros vinculados con la fe pública", ejercicio 2017.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 4
Jueves 5 de enero de 2023
Sec. III. Pág. 1942
RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN
II.1. ANÁLISIS DE REGULARIDAD
II.1.1. Análisis de la liquidación del programa presupuestario 113M
Las obligaciones reconocidas en el presupuesto de gastos del programa 113M en 2017
ascendieron a 27.629.570,07 euros, lo que representa un porcentaje de ejecución del 90,49 %.
Por capítulos, el mayor importe de obligaciones reconocidas, correspondió al capítulo 1 “Gastos
de personal”, (12.499.851,44 euros), seguido del capítulo 6 “Inversiones reales” (11.373.086,08
euros) y del capítulo 2 “Gastos corrientes en bienes y servicios" (3.756.632,55 euros).
En el siguiente cuadro se expone el detalle de la liquidación presupuestaria a nivel de artículo.
CUADRO Nº 1
LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DEL PROGRAMA 113M
Crédito inicial
(A)
Crédito definitivo
(B)
Obligaciones
reconocidas netas
(C)
12.046.440,00
12.716.440,00
12.499.851,44
12.443.130,70
98
99
10 Altos cargos
55.750,00
55.750,00
55.736,44
55.736,44
100
100
12 Funcionarios
10.940.300,00
11.560.300,00
11.388.381,47
11.388.381,47
99
100
1.050.390,00
1.100.390,00
1.055.733,53
999.012,79
96
95
4.038.690,00
4.338.690,00
3.756.632,55
3.710.148,04
87
99
535.970,00
335.970,00
119.591,39
96.196,50
36
80
3.411.720,00
3.911.720,00
3.581.220,31
3.558.130,69
92
99
91.000,00
91.000,00
55.820,85
55.820,85
61
100
13.975.890,00
13.475.890,00
11.373.086,08
8.126.794,66
84
71
13.975.890,00
11.475.890,00
11.373.086,08
8.126.794,66
84
71
30.061.020,00
30.531.020,00
27.629.570,07
24.280.073,40
90
88
Imputación presupuestaria
Capítulo 1 Gastos de personal
16 Cuotas, prestaciones y gastos
sociales
Capítulo 2 Gastos corrientes en
bienes y servicios
21 Reparaciones, mantenimiento y
conservación
22 Material, suministro y otros
23 Indemnizaciones por razón del
servicio
Capítulo 6 Inversiones reales
62 Inversión nueva asociada al
funcionamiento operativo de los
servicios
Total programa 113M
Pagos (D)
%
Ejecución
(C/B)
%
Pagos
(D/C)
Fuente: Elaboración propia a partir de la Cuenta de la Administración General del Estado.
La insuficiencia de los créditos inicialmente presupuestados dio lugar a la tramitación de una
modificación de crédito en la que se incrementaron los conceptos 120 “Retribuciones básicas
funcionarios” y 121 “Retribuciones complementarias funcionarios” en 250.000,00 euros y en
370.000,00 euros, respectivamente, con cargo a créditos del programa 112A “Tribunales de
Justicia y Ministerio Fiscal”.
Las obligaciones reconocidas en el capítulo 1 “Gastos de personal” alcanzaron el 98 % de los
créditos definitivos. En el siguiente cuadro se expone el detalle por conceptos para los dos grupos
de personal indicados.
cve: BOE-A-2023-335
Verificable en https://www.boe.es
Los créditos consignados en el capítulo 1 “Gastos de personal” representaron el 41,65 % de los
créditos totales del programa 113M. Fueron destinados al abono de retribuciones al personal
dependiente de la DGRN y adscrito a la Administración General del Estado o a la Administración
de Justicia (ver apartado II.1.2). El programa 113M no incluye los créditos destinados a abonar
incentivos al rendimiento al personal funcionario de la Administración General del Estado
(productividad o gratificaciones), que figuran presupuestados en el programa 111N “Dirección y
Servicios Generales de Justicia”.
Núm. 4
Jueves 5 de enero de 2023
Sec. III. Pág. 1942
RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN
II.1. ANÁLISIS DE REGULARIDAD
II.1.1. Análisis de la liquidación del programa presupuestario 113M
Las obligaciones reconocidas en el presupuesto de gastos del programa 113M en 2017
ascendieron a 27.629.570,07 euros, lo que representa un porcentaje de ejecución del 90,49 %.
Por capítulos, el mayor importe de obligaciones reconocidas, correspondió al capítulo 1 “Gastos
de personal”, (12.499.851,44 euros), seguido del capítulo 6 “Inversiones reales” (11.373.086,08
euros) y del capítulo 2 “Gastos corrientes en bienes y servicios" (3.756.632,55 euros).
En el siguiente cuadro se expone el detalle de la liquidación presupuestaria a nivel de artículo.
CUADRO Nº 1
LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DEL PROGRAMA 113M
Crédito inicial
(A)
Crédito definitivo
(B)
Obligaciones
reconocidas netas
(C)
12.046.440,00
12.716.440,00
12.499.851,44
12.443.130,70
98
99
10 Altos cargos
55.750,00
55.750,00
55.736,44
55.736,44
100
100
12 Funcionarios
10.940.300,00
11.560.300,00
11.388.381,47
11.388.381,47
99
100
1.050.390,00
1.100.390,00
1.055.733,53
999.012,79
96
95
4.038.690,00
4.338.690,00
3.756.632,55
3.710.148,04
87
99
535.970,00
335.970,00
119.591,39
96.196,50
36
80
3.411.720,00
3.911.720,00
3.581.220,31
3.558.130,69
92
99
91.000,00
91.000,00
55.820,85
55.820,85
61
100
13.975.890,00
13.475.890,00
11.373.086,08
8.126.794,66
84
71
13.975.890,00
11.475.890,00
11.373.086,08
8.126.794,66
84
71
30.061.020,00
30.531.020,00
27.629.570,07
24.280.073,40
90
88
Imputación presupuestaria
Capítulo 1 Gastos de personal
16 Cuotas, prestaciones y gastos
sociales
Capítulo 2 Gastos corrientes en
bienes y servicios
21 Reparaciones, mantenimiento y
conservación
22 Material, suministro y otros
23 Indemnizaciones por razón del
servicio
Capítulo 6 Inversiones reales
62 Inversión nueva asociada al
funcionamiento operativo de los
servicios
Total programa 113M
Pagos (D)
%
Ejecución
(C/B)
%
Pagos
(D/C)
Fuente: Elaboración propia a partir de la Cuenta de la Administración General del Estado.
La insuficiencia de los créditos inicialmente presupuestados dio lugar a la tramitación de una
modificación de crédito en la que se incrementaron los conceptos 120 “Retribuciones básicas
funcionarios” y 121 “Retribuciones complementarias funcionarios” en 250.000,00 euros y en
370.000,00 euros, respectivamente, con cargo a créditos del programa 112A “Tribunales de
Justicia y Ministerio Fiscal”.
Las obligaciones reconocidas en el capítulo 1 “Gastos de personal” alcanzaron el 98 % de los
créditos definitivos. En el siguiente cuadro se expone el detalle por conceptos para los dos grupos
de personal indicados.
cve: BOE-A-2023-335
Verificable en https://www.boe.es
Los créditos consignados en el capítulo 1 “Gastos de personal” representaron el 41,65 % de los
créditos totales del programa 113M. Fueron destinados al abono de retribuciones al personal
dependiente de la DGRN y adscrito a la Administración General del Estado o a la Administración
de Justicia (ver apartado II.1.2). El programa 113M no incluye los créditos destinados a abonar
incentivos al rendimiento al personal funcionario de la Administración General del Estado
(productividad o gratificaciones), que figuran presupuestados en el programa 111N “Dirección y
Servicios Generales de Justicia”.
