I. Disposiciones generales. MINISTERIO DE HACIENDA Y FUNCIÓN PÚBLICA. Impuestos. (BOE-A-2022-19290)
Orden HFP/1124/2022, de 18 de noviembre, por la que se modifican la Orden EHA/3434/2007, de 23 de noviembre, por la que se aprueban los modelos 322 de autoliquidación mensual, modelo individual, y 353 de autoliquidación mensual, modelo agregado, y el modelo 039 de comunicación de datos, correspondientes al Régimen especial del grupo de entidades en el Impuesto sobre el Valor Añadido; la Orden EHA/3786/2008, de 29 de diciembre, por la que se aprueban el modelo 303 Impuesto sobre el Valor Añadido, Autoliquidación, y el modelo 308 Impuesto sobre el Valor Añadido, solicitud de devolución: Recargo de equivalencia, artículo 30 bis del Reglamento del IVA y sujetos pasivos ocasionales y se modifican los anexos I y II de la Orden EHA/3434/2007, de 23 de noviembre, por la que se aprueban los modelos 322 de autoliquidación mensual, modelo individual, y 353 de autoliquidación mensual, modelo agregado, así como otra normativa tributaria; y la Orden EHA/3111/2009, de 5 de noviembre, por la que se aprueba el modelo 390 de declaración-resumen anual del Impuesto sobre el Valor Añadido y se modifica el anexo I de la Orden EHA/1274/2007, de 26 de abril, por la que se aprueban los modelos 036 de Declaración censal de alta, modificación y baja en el Censo de empresarios, profesionales y retenedores y 037 Declaración censal simplificada de alta, modificación y baja en el censo de empresarios, profesionales y retenedores.
22 páginas totales
Página
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 280
Martes 22 de noviembre de 2022
Sec. I. Pág. 158992
ANEXO I
Modelo 322 de autoliquidación mensual, modelo individual Grupo de Entidades
Agencia Tributaria
Impuesto sobre el Valor Añadido
322
Grupo de entidades. Modelo individual. Autoliquidación mensual.
Teléfono:
901
AgenciaTrbut
i ar
ia 33 55 33
MINISTERIO
DE HACIENDA
Y FUNCIÓN PÚBLICA
Modelo
Ingreso del Impuesto sobre el Valor Añadido a la
importación liquidado por la Aduana.
https://sede.agenciatributaria.gob.es
Identificación
Devengo
NIF
Ejercicio
Período
Sujeto pasivo:
Razón o denominación social
Nº Grupo:
Espacio reservado para numeración por código de barras
Dominante
Dependiente
NIF de la entidad dominante
Tributación exclusivamente foral.
Sujeto pasivo que tributa exclusivamente a una Administración tributaria
Foral con IVA a la importación liquidado por la Aduana pendiente de ingreso
Sujeto pasivo acogido a la modalidad del régimen especial regulada en el art. 163 sexies.Cinco LIVA ................
Sujeto pasivo inscrito en el Registro de devolución mensual (art. 30 RIVA) .................................................
Sujeto pasivo destinatario de operaciones acogidas al régimen especial del criterio de caja ......................
Opción por la aplicación de la prorrata especial (art. 103.Dos.1º LIVA) ......................................................
Revocación de la opción por la aplicación de la prorrata especial (art. 103.Dos.1º LIVA).............................
Sujeto pasivo exonerado de la Declaración-resumen anual del IVA, modelo 390 .........................................
Sujeto pasivo con volumen anual de operaciones distinto de cero (art. 121 LIVA) ...........................................
Liquidación
IVA DEVENGADO
Operaciones intragrupo ........................................................
{
{
Base imponible
159
Tipo %
160
01
02
03
162
163
164
04
05
06
07
08
09
Modificación bases y cuotas de operaciones intragrupo ............... 10
Resto de operaciones en régimen general..............................
Adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios .......
Cuota
161
11
150
151
12
13
152
14
153
154
155
15
16
17
18
19
20
21
22
Otras operaciones con inversión del sujeto pasivo (excepto adq.
intracom.) ................................................................................ 23
24
Modificación bases y cuotas en régimen general ......................... 25
Recargo de Equivalencia .......................................................
{
26
156
157
27
28
29
30
31
32
33
34
35
Modificación bases y cuotas del recargo de equivalencia ............. 36
158
37
Total cuota devengada (161 + 03 + 164 + 06 + 09 + 11 + 152 + 14 + 155 + 17 + 20 + 22 + 24 + 26 + 158 + 29
+ 32 + 35 + 37) ............................................................................................................................................................ 38
Base imponible
Cuota
40
42
Rectificación de deducciones por operaciones intragrupo ........................................ 43
Por cuotas soportadas en otras operaciones interiores corrientes ............................ 45
44
Por cuotas soportadas en otras operaciones interiores con bienes de inversión.................. 47
48
Por cuotas soportadas en las importaciones de bienes corrientes ............................ 49
Por cuotas soportadas en las importaciones de bienes de inversión ......................... 51
50
En adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios corrientes .......................... 53
54
En adquisiciones intracomunitarias de bienes de inversión ........................................ 55
56
Rectificación de deducciones en resto de operaciones (no intragrupo) ...................... 57
58
Compensación régimen especial A.G. y P. ............................................................................................................................
59
Regularización bienes de inversión ......................................................................................................................................
Regularización por aplicación del porcentaje definitivo de prorrata .........................................................................................
60
Total a deducir (40 + 42 + 44 + 46 + 48 + 50 + 52 + 54 + 56 + 58 + 59 + 60 + 61) .................................................
62
46
52
61
cve: BOE-A-2022-19290
Verificable en https://www.boe.es
IVA DEDUCIBLE
Por cuotas soportadas en operaciones intragrupo corrientes ................................... 39
Por cuotas soportadas en operaciones intragrupo con bienes de inversión ................ 41
Núm. 280
Martes 22 de noviembre de 2022
Sec. I. Pág. 158992
ANEXO I
Modelo 322 de autoliquidación mensual, modelo individual Grupo de Entidades
Agencia Tributaria
Impuesto sobre el Valor Añadido
322
Grupo de entidades. Modelo individual. Autoliquidación mensual.
Teléfono:
901
AgenciaTrbut
i ar
ia 33 55 33
MINISTERIO
DE HACIENDA
Y FUNCIÓN PÚBLICA
Modelo
Ingreso del Impuesto sobre el Valor Añadido a la
importación liquidado por la Aduana.
https://sede.agenciatributaria.gob.es
Identificación
Devengo
NIF
Ejercicio
Período
Sujeto pasivo:
Razón o denominación social
Nº Grupo:
Espacio reservado para numeración por código de barras
Dominante
Dependiente
NIF de la entidad dominante
Tributación exclusivamente foral.
Sujeto pasivo que tributa exclusivamente a una Administración tributaria
Foral con IVA a la importación liquidado por la Aduana pendiente de ingreso
Sujeto pasivo acogido a la modalidad del régimen especial regulada en el art. 163 sexies.Cinco LIVA ................
Sujeto pasivo inscrito en el Registro de devolución mensual (art. 30 RIVA) .................................................
Sujeto pasivo destinatario de operaciones acogidas al régimen especial del criterio de caja ......................
Opción por la aplicación de la prorrata especial (art. 103.Dos.1º LIVA) ......................................................
Revocación de la opción por la aplicación de la prorrata especial (art. 103.Dos.1º LIVA).............................
Sujeto pasivo exonerado de la Declaración-resumen anual del IVA, modelo 390 .........................................
Sujeto pasivo con volumen anual de operaciones distinto de cero (art. 121 LIVA) ...........................................
Liquidación
IVA DEVENGADO
Operaciones intragrupo ........................................................
{
{
Base imponible
159
Tipo %
160
01
02
03
162
163
164
04
05
06
07
08
09
Modificación bases y cuotas de operaciones intragrupo ............... 10
Resto de operaciones en régimen general..............................
Adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios .......
Cuota
161
11
150
151
12
13
152
14
153
154
155
15
16
17
18
19
20
21
22
Otras operaciones con inversión del sujeto pasivo (excepto adq.
intracom.) ................................................................................ 23
24
Modificación bases y cuotas en régimen general ......................... 25
Recargo de Equivalencia .......................................................
{
26
156
157
27
28
29
30
31
32
33
34
35
Modificación bases y cuotas del recargo de equivalencia ............. 36
158
37
Total cuota devengada (161 + 03 + 164 + 06 + 09 + 11 + 152 + 14 + 155 + 17 + 20 + 22 + 24 + 26 + 158 + 29
+ 32 + 35 + 37) ............................................................................................................................................................ 38
Base imponible
Cuota
40
42
Rectificación de deducciones por operaciones intragrupo ........................................ 43
Por cuotas soportadas en otras operaciones interiores corrientes ............................ 45
44
Por cuotas soportadas en otras operaciones interiores con bienes de inversión.................. 47
48
Por cuotas soportadas en las importaciones de bienes corrientes ............................ 49
Por cuotas soportadas en las importaciones de bienes de inversión ......................... 51
50
En adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios corrientes .......................... 53
54
En adquisiciones intracomunitarias de bienes de inversión ........................................ 55
56
Rectificación de deducciones en resto de operaciones (no intragrupo) ...................... 57
58
Compensación régimen especial A.G. y P. ............................................................................................................................
59
Regularización bienes de inversión ......................................................................................................................................
Regularización por aplicación del porcentaje definitivo de prorrata .........................................................................................
60
Total a deducir (40 + 42 + 44 + 46 + 48 + 50 + 52 + 54 + 56 + 58 + 59 + 60 + 61) .................................................
62
46
52
61
cve: BOE-A-2022-19290
Verificable en https://www.boe.es
IVA DEDUCIBLE
Por cuotas soportadas en operaciones intragrupo corrientes ................................... 39
Por cuotas soportadas en operaciones intragrupo con bienes de inversión ................ 41
