III. Otras disposiciones. CORTES GENERALES. Fiscalizaciones. (BOE-A-2022-15683)
Resolución de 28 de junio de 2022, aprobada por la Comisión Mixta para las Relaciones con el Tribunal de Cuentas, en relación con el Informe de fiscalización de la Mancomunidad de Los Alcores para la gestión de los residuos sólidos urbanos, ejercicios 2017 a 2019.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 231
Lunes 26 de septiembre de 2022
Cuadro 7.
Sec. III. Pág. 131860
Ejecución presupuestaria por capítulos, ejercicios 2017-2019
CAPÍTULO
1. Gastos de Personal
2. Gastos en Bienes Corrientes y
Servicios
3. Gastos Financieros
4. Transferencias corrientes
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES
6. Inversiones Reales
7. Transferencias de capital
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL
8. Activos financieros
9. Pasivos Financieros
TOTAL OPERACIONES
FINANCIERAS
TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS
2017
ORN
4.553.625,72
%
63,76
2018
ORN
4.812.012,90
%
65,06
2019
ORN
4.855.976,04
%
68,73
2.490.963,52
34,88
2.484.671,37
33,59
2.121.271,36
30,02
910,12
56.697,05
7.102.196,41
10.092,31
0,00
10.092,31
30.000,00
0,00
0,01
0,79
99,44
0,14
0,00
0,14
0,42
0,00
3.013,06
56.563,69
7.356.261,02
9.923,57
0,00
9.923,57
30.000,00
0,00
0,04
0,77
99,46
0,13
0,00
0,13
0,41
0,00
2.154,06
56.550,61
7.035.952,07
0,00
0,00
0,00
30.000,00
0,00
0,03
0,80
99,58
0,00
0,00
0,00
0,42
0,00
30.000,00
7.142.288,72
0,42
100,00
30.000,00
7.396.184,59
0,41
100,00
30.000,00
7.065.952,07
0,42
100,00
2017
2018
2019
CAPÍTULO
DRN
%
DRN
%
DRN
%
1. Impuestos directos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2. Impuestos indirectos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3. Tasas y otros ingresos
1.185.759,45 16,35 1.128.430,85 15,69 1.210.120,84
16,48
4. Transferencias corrientes
5.993.105,87 82,66 6.020.606,72 83,70 5.912.379,03
80,49
5. Ingresos patrimoniales
27.384,38
0,38
13.112,98
0,18
0,00
0,00
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 7.206.249,70 99,39 7.162.150,55 99,57 7.122.499,87
96,97
6. Enajenación de inversiones reales
14.498,80
0,20
1.096,88
0,01
2.155,64
0,03
7. Transferencias de capital
0,00
0,00
0,00
0,00
190.200,00
2,59
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL
14.498,80
0,20
1.096,88
0,01
192.355,64
2,62
8. Activos Financieros
30.000,00
0,41
30.000,00
0,42
30.000,00
0,41
9. Pasivos financieros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS
30.000,00
0,41
30.000,00
0,42
30.000,00
0,41
TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS
7.250.748,50 100,00 7.193.247,43 100,00 7.344.855,51
100,00
Fuente: Elaboración propia a partir de las liquidaciones de los presupuestos de los ejercicios 2017 y 2018 y el avance
del ejercicio 2019
Del cuadro anterior se desprende que tanto los derechos como las obligaciones reconocidas netas
se mantuvieron en unas cifras muy similares en los ejercicios 2017 y 2018, con la excepción de las
obligaciones reconocidas del capítulo uno -Gastos de personal- que aumentan en 258.387,20 euros
en el ejercicio 2018, lo que se debe fundamentalmente al incremento de las retribuciones del
personal al servicio del sector público contemplado en la Ley de Presupuestos Generales del Estado
de dicho ejercicio (1,75 %), al incremento de personal temporal contratado por la Mancomunidad
para cubrir bajas por incapacidad laboral y refuerzo de los servicios a petición de los ayuntamientos,
así como el número de horas extras y al premio a la constancia de los trabajadores que llevan más
de veinte años al servicio de la entidad, al premio a la jubilación y a la aportación al plan de
pensiones, en los términos establecidos en el convenio colectivo vigente.
cve: BOE-A-2022-15683
Verificable en https://www.boe.es
Los gastos de personal son los de mayor relevancia en todos los ejercicios fiscalizados, suponen
alrededor del 70 % del total de las obligaciones reconocidas, seguidos de los gastos en bienes
corrientes y servicios, que representan alrededor del 30 % del total.
Núm. 231
Lunes 26 de septiembre de 2022
Cuadro 7.
Sec. III. Pág. 131860
Ejecución presupuestaria por capítulos, ejercicios 2017-2019
CAPÍTULO
1. Gastos de Personal
2. Gastos en Bienes Corrientes y
Servicios
3. Gastos Financieros
4. Transferencias corrientes
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES
6. Inversiones Reales
7. Transferencias de capital
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL
8. Activos financieros
9. Pasivos Financieros
TOTAL OPERACIONES
FINANCIERAS
TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS
2017
ORN
4.553.625,72
%
63,76
2018
ORN
4.812.012,90
%
65,06
2019
ORN
4.855.976,04
%
68,73
2.490.963,52
34,88
2.484.671,37
33,59
2.121.271,36
30,02
910,12
56.697,05
7.102.196,41
10.092,31
0,00
10.092,31
30.000,00
0,00
0,01
0,79
99,44
0,14
0,00
0,14
0,42
0,00
3.013,06
56.563,69
7.356.261,02
9.923,57
0,00
9.923,57
30.000,00
0,00
0,04
0,77
99,46
0,13
0,00
0,13
0,41
0,00
2.154,06
56.550,61
7.035.952,07
0,00
0,00
0,00
30.000,00
0,00
0,03
0,80
99,58
0,00
0,00
0,00
0,42
0,00
30.000,00
7.142.288,72
0,42
100,00
30.000,00
7.396.184,59
0,41
100,00
30.000,00
7.065.952,07
0,42
100,00
2017
2018
2019
CAPÍTULO
DRN
%
DRN
%
DRN
%
1. Impuestos directos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2. Impuestos indirectos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3. Tasas y otros ingresos
1.185.759,45 16,35 1.128.430,85 15,69 1.210.120,84
16,48
4. Transferencias corrientes
5.993.105,87 82,66 6.020.606,72 83,70 5.912.379,03
80,49
5. Ingresos patrimoniales
27.384,38
0,38
13.112,98
0,18
0,00
0,00
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 7.206.249,70 99,39 7.162.150,55 99,57 7.122.499,87
96,97
6. Enajenación de inversiones reales
14.498,80
0,20
1.096,88
0,01
2.155,64
0,03
7. Transferencias de capital
0,00
0,00
0,00
0,00
190.200,00
2,59
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL
14.498,80
0,20
1.096,88
0,01
192.355,64
2,62
8. Activos Financieros
30.000,00
0,41
30.000,00
0,42
30.000,00
0,41
9. Pasivos financieros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS
30.000,00
0,41
30.000,00
0,42
30.000,00
0,41
TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS
7.250.748,50 100,00 7.193.247,43 100,00 7.344.855,51
100,00
Fuente: Elaboración propia a partir de las liquidaciones de los presupuestos de los ejercicios 2017 y 2018 y el avance
del ejercicio 2019
Del cuadro anterior se desprende que tanto los derechos como las obligaciones reconocidas netas
se mantuvieron en unas cifras muy similares en los ejercicios 2017 y 2018, con la excepción de las
obligaciones reconocidas del capítulo uno -Gastos de personal- que aumentan en 258.387,20 euros
en el ejercicio 2018, lo que se debe fundamentalmente al incremento de las retribuciones del
personal al servicio del sector público contemplado en la Ley de Presupuestos Generales del Estado
de dicho ejercicio (1,75 %), al incremento de personal temporal contratado por la Mancomunidad
para cubrir bajas por incapacidad laboral y refuerzo de los servicios a petición de los ayuntamientos,
así como el número de horas extras y al premio a la constancia de los trabajadores que llevan más
de veinte años al servicio de la entidad, al premio a la jubilación y a la aportación al plan de
pensiones, en los términos establecidos en el convenio colectivo vigente.
cve: BOE-A-2022-15683
Verificable en https://www.boe.es
Los gastos de personal son los de mayor relevancia en todos los ejercicios fiscalizados, suponen
alrededor del 70 % del total de las obligaciones reconocidas, seguidos de los gastos en bienes
corrientes y servicios, que representan alrededor del 30 % del total.
