I. Disposiciones generales. MINISTERIO DE HACIENDA. Impuestos. Régimen Económico y Fiscal de Canarias. (BOE-A-2021-9493)
Orden HAC/560/2021, de 4 de junio, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2020, se dictan instrucciones relativas al procedimiento de declaración e ingreso, se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación electrónica; y por la que se modifica la Orden HAP/296/2016, de 2 de marzo, por la que se aprueba el modelo 282, "Declaración informativa anual de ayudas recibidas en el marco del Régimen Económico y Fiscal de Canarias y otras ayudas de estado, derivadas de la aplicación del Derecho de la Unión Europea" y se establecen las condiciones y el procedimiento para su presentación.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 136
Martes 8 de junio de 2021
Modelo
200
NIF
Sec. I. Pág. 69514
2020
Apellidos y nombre o razón social
Página 15
Detalle de la compensación de bases imponibles negativas
Pendiente de aplicación a
principio del período/
generada en el período
Pendiente de aplicación en
períodos futuros
Aplicado en esta liquidación
00640
00641
00548
Compensación de base año 1998 .............................................. 00643
Compensación de base año 1999 .............................................. 00646
00644
00645
00647
00648
Compensación de base año 2000 .............................................. 00649
Compensación de base año 2001 .............................................. 00652
00650
00651
00653
00654
Compensación de base año 2002 .............................................. 00655
Compensación de base año 2003 .............................................. 00658
Compensación de base año 2004 .............................................. 00661
00656
00657
00659
00660
Compensación de base año 1997 ..............................................
Compensación de base año 2005 .............................................. 00664
Compensación de base año 2006 .............................................. 00667
Compensación de base año 2007 .............................................. 00743
00662
00663
00665
00666
00668
00669
00747
00748
Compensación de base año 2008 .............................................. 00275
Compensación de base año 2009 .............................................. 00608
00276
00277
00609
00610
Compensación de base año 2010 ..............................................
Compensación de base año 2011 .............................................. 00013
Compensación de base año 2012 .............................................. 00725
00705
00706
00014
00015
00726
00727
00535
00536
00675
00699
00704
Compensación de base año 2013 .............................................. 00534
Compensación de base año 2014 .............................................. 00607
Compensación de base año 2015 .............................................. 01045
01046
01047
Compensación de base año 2016 .............................................. 01519
Compensación de base año 2017 .............................................. 01592
01520
01521
01593
01594
01825
01826
01827
02193
02194
02195
02316
02317
02318
00670
00547
00671
Compensación de base año 2018 ..............................................
Compensación de base año 2019 ..............................................
Compensación de base año 2020(*) ............................................
Total .................................................................................
Compensación de base año 2020 ..............................................
01048
01049
(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene bases imponibles negativas por otro período impositivo iniciado también en 2020, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.
Deducciones doble imposición interna RDLeg. 4/2004
DI interna ejerc. anteriores:
DI interna 2008 .............................................
DI interna 2009 .............................................
DI interna 2010 .............................................
DI interna 2011 .............................................
DI interna 2012 .............................................
DI interna 2013 .............................................
DI interna 2014 .............................................
Total ............................................................
Deducción pendiente
Tipo gravamen
período generación
00104
00105
2020
deducción pendiente
00846
Aplicado en
esta liquidación(**)
Pendiente de aplicación
en períodos futuros
00848
00847
00106
00107
00282
00283
00284
00108
00109
00702
00703
00707
00110
00111
00071
00187
00300
00112
00113
00025
00026
00027
00114
00115
00714
00715
00716
00735
00920
00736
00737
00738
00117
00570
00118
00116
Tipo de gravamen 2020 ............................................................... 00103
(**) Para los contribuyentes cuyo importe neto de la cifra de negocios sea al menos de 20 millones de euros durante los 12 meses anteriores a la fecha en que se inicie el período impositivo, el importe
no podrá exceder conjuntamente del 50% de la cuota íntegra del contribuyente (DA 15ª LIS).
Deducciones doble imposición interna (DT 23ª.1 LIS)
DI interna 2015 .............................................
DI interna 2016 .............................................
DI interna 2017 .............................................
DI interna 2018 .............................................
DI interna 2019 .............................................
DI interna 2020(*)...........................................
Deducción pendiente
00101
Tipo gravamen
período generación
00102
00119
2020
deducción pendiente
Aplicado en
esta liquidación(**)
Pendiente de aplicación
en períodos futuros
00121
00120
00122
00123
00124
00125
00126
01595
01596
01597
01598
01599
01828
01829
01830
01831
01832
02196
02197
02198
02199
02200
02319
02320
02321
02322
02323
01343
01344
01345
Total ............................................................ 01342
Tipo de gravamen 2020 ............................................................... 00103
Aplicado en
esta liquidación(**)
Deducción generada
DI interna 2020 ............................................. 00127
Total ............................................................ 01346
Pendiente de aplicación
en períodos futuros
00128
00129
01280
01347
(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020.
(**) Para los contribuyentes cuyo importe neto de la cifra de negocios sea al menos de 20 millones de euros durante los 12 meses anteriores a la fecha en que se inicie el período impositivo, el importe no podrá
exceder conjuntamente del 50% de la cuota íntegra del contribuyente (DA 15ª LIS).
cve: BOE-A-2021-9493
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DI interna ejerc. anteriores:
Núm. 136
Martes 8 de junio de 2021
Modelo
200
NIF
Sec. I. Pág. 69514
2020
Apellidos y nombre o razón social
Página 15
Detalle de la compensación de bases imponibles negativas
Pendiente de aplicación a
principio del período/
generada en el período
Pendiente de aplicación en
períodos futuros
Aplicado en esta liquidación
00640
00641
00548
Compensación de base año 1998 .............................................. 00643
Compensación de base año 1999 .............................................. 00646
00644
00645
00647
00648
Compensación de base año 2000 .............................................. 00649
Compensación de base año 2001 .............................................. 00652
00650
00651
00653
00654
Compensación de base año 2002 .............................................. 00655
Compensación de base año 2003 .............................................. 00658
Compensación de base año 2004 .............................................. 00661
00656
00657
00659
00660
Compensación de base año 1997 ..............................................
Compensación de base año 2005 .............................................. 00664
Compensación de base año 2006 .............................................. 00667
Compensación de base año 2007 .............................................. 00743
00662
00663
00665
00666
00668
00669
00747
00748
Compensación de base año 2008 .............................................. 00275
Compensación de base año 2009 .............................................. 00608
00276
00277
00609
00610
Compensación de base año 2010 ..............................................
Compensación de base año 2011 .............................................. 00013
Compensación de base año 2012 .............................................. 00725
00705
00706
00014
00015
00726
00727
00535
00536
00675
00699
00704
Compensación de base año 2013 .............................................. 00534
Compensación de base año 2014 .............................................. 00607
Compensación de base año 2015 .............................................. 01045
01046
01047
Compensación de base año 2016 .............................................. 01519
Compensación de base año 2017 .............................................. 01592
01520
01521
01593
01594
01825
01826
01827
02193
02194
02195
02316
02317
02318
00670
00547
00671
Compensación de base año 2018 ..............................................
Compensación de base año 2019 ..............................................
Compensación de base año 2020(*) ............................................
Total .................................................................................
Compensación de base año 2020 ..............................................
01048
01049
(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene bases imponibles negativas por otro período impositivo iniciado también en 2020, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.
Deducciones doble imposición interna RDLeg. 4/2004
DI interna ejerc. anteriores:
DI interna 2008 .............................................
DI interna 2009 .............................................
DI interna 2010 .............................................
DI interna 2011 .............................................
DI interna 2012 .............................................
DI interna 2013 .............................................
DI interna 2014 .............................................
Total ............................................................
Deducción pendiente
Tipo gravamen
período generación
00104
00105
2020
deducción pendiente
00846
Aplicado en
esta liquidación(**)
Pendiente de aplicación
en períodos futuros
00848
00847
00106
00107
00282
00283
00284
00108
00109
00702
00703
00707
00110
00111
00071
00187
00300
00112
00113
00025
00026
00027
00114
00115
00714
00715
00716
00735
00920
00736
00737
00738
00117
00570
00118
00116
Tipo de gravamen 2020 ............................................................... 00103
(**) Para los contribuyentes cuyo importe neto de la cifra de negocios sea al menos de 20 millones de euros durante los 12 meses anteriores a la fecha en que se inicie el período impositivo, el importe
no podrá exceder conjuntamente del 50% de la cuota íntegra del contribuyente (DA 15ª LIS).
Deducciones doble imposición interna (DT 23ª.1 LIS)
DI interna 2015 .............................................
DI interna 2016 .............................................
DI interna 2017 .............................................
DI interna 2018 .............................................
DI interna 2019 .............................................
DI interna 2020(*)...........................................
Deducción pendiente
00101
Tipo gravamen
período generación
00102
00119
2020
deducción pendiente
Aplicado en
esta liquidación(**)
Pendiente de aplicación
en períodos futuros
00121
00120
00122
00123
00124
00125
00126
01595
01596
01597
01598
01599
01828
01829
01830
01831
01832
02196
02197
02198
02199
02200
02319
02320
02321
02322
02323
01343
01344
01345
Total ............................................................ 01342
Tipo de gravamen 2020 ............................................................... 00103
Aplicado en
esta liquidación(**)
Deducción generada
DI interna 2020 ............................................. 00127
Total ............................................................ 01346
Pendiente de aplicación
en períodos futuros
00128
00129
01280
01347
(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020.
(**) Para los contribuyentes cuyo importe neto de la cifra de negocios sea al menos de 20 millones de euros durante los 12 meses anteriores a la fecha en que se inicie el período impositivo, el importe no podrá
exceder conjuntamente del 50% de la cuota íntegra del contribuyente (DA 15ª LIS).
cve: BOE-A-2021-9493
Verificable en https://www.boe.es
DI interna ejerc. anteriores:
