I. Disposiciones generales. MINISTERIO DE HACIENDA. Impuestos. Régimen Económico y Fiscal de Canarias. (BOE-A-2021-9493)
Orden HAC/560/2021, de 4 de junio, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2020, se dictan instrucciones relativas al procedimiento de declaración e ingreso, se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación electrónica; y por la que se modifica la Orden HAP/296/2016, de 2 de marzo, por la que se aprueba el modelo 282, "Declaración informativa anual de ayudas recibidas en el marco del Régimen Económico y Fiscal de Canarias y otras ayudas de estado, derivadas de la aplicación del Derecho de la Unión Europea" y se establecen las condiciones y el procedimiento para su presentación.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 136
Martes 8 de junio de 2021
Sec. I. Pág. 69499
ANEXO I
Modelo 200
Teléfono: 901 33 55 33
www.agenciatributaria.es
MINISTERIO
DE HACIENDA
2020
Impuesto sobre Sociedades
Agencia Tributaria
Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes
Página 1
y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)
Modelo
200
Declaración relativa al período impositivo comprendido desde
EL
Identificación
AL
EL
AL
Ejercicio .........................................................
Tipo ejercicio ...............................................................
NIF
Código CNAE (2009) actividad principal ............
Apellidos y nombre o razón social
Teléfono 1
Teléfono 2
00001 Entidad sin ánimo de lucro acogida régimen fiscal Título
II Ley 49/2002
00002 Entidad parcialmente exenta
00014 Agrupación europea de interés económico
00031 Entidades de capital-riesgo
00017 Cooperativa protegida
00032 Sociedad de desarrollo industrial regional
00080 Uniones, federaciones y confederaciones de cooperativas
Sociedad de inversión de capital variable o fondo de
00003 inversión de carácter financiero
00004 Sociedad de inversión inmobiliaria o fondo de inversión inmobiliaria
00005 Comunidades titulares de montes vecinales en mano común
00018 Cooperativa especialmente protegida
00036 Sociedad de garantía recíproca o de reafianzamiento
00019 Resto cooperativas
00048 Fondo de pensiones Real Decreto Legislativo 1/2002,
de 29 de noviembre
00021 Establecimiento permanente
00058 Mutua de seguros o Mutualidad de previsión social
00023 Gran empresa
00060 Fondos o activos de titulización
00011 Entidad de tenencia de valores extranjeros
Agrupación de interés económico española o Unión
00013 temporal de empresas
00024 Entidad de crédito
00066 Entidad patrimonial
00025 Entidad aseguradora
Diócesis, provincia religiosa o entidad eclesiástica
00078 que integra entidades menores de ellas dependientes
00006 Incentivos entidad de reducida dimensión
(Cap. XI, Tít. VII LIS)
00015 Entidad ZEC (sin consolidación fiscal)
00049 Regímenes especiales de normativa foral
Aplicación rég. especial fusiones, escisiones, apor00035
taciones activos y canjes valores (Cap. VII, Tít VII)
00046 Entidad en rég. de atribución de rentas constituída
en el extranjero con presencia en territorio español
00079 Entidad ZEC en consolidación fiscal
00029 Régimen especial Canarias
00064 Régimen fiscal entrada SOCIMI
00022 Régimen entid. navieras en función del tonelaje
00033 Régimen especial minería
00028 Tribut. conjunta Estado/Diput. Cdad. Forales
00034 Régimen especial hidrocarburos
00057 Régimen fiscal salida SOCIMI
Rég. fiscal de operaciones de aportación de activos
00062 a sociedades para la gestión de activos (Ley 8/2012)
00047 Entidades sometidas a la normativa foral
00038 Entidad dedicada al arrend. de viviendas
00020 Otros regímenes especiales
00007 Imputación en base imp. rentas positivas art. 100 LIS
00027 Base imponible negativa o cero
Transmisión elementos patrimoniales
00030 arts. 27.2.d) y 77.1 LIS
00039 Entidad que forma parte de un grupo mercantil
(art. 42 del Cód. Comercio)
00043 Obligación información DT 5ª RIS
00045 Inversiones anticipadas-reserva inversiones
en Canarias (art. 27.11 Ley 19/1994)
00063 Tipo gravamen reducido para entid. de nueva creación
(DT 22ª LIS)
00071 Tipo gravamen reducido para entid. de nueva creación
(art. 29.1 LIS)
00070 Compensación bases imponibles negativas para entidades de
nueva creación (art. 26.3 LIS)
00059 Opciones arts. 39.2 y 39.3 LIS
00009 Entidad dominante de grupo fiscal
00010 Entidad dependiente de grupo fiscal
00081 Filial grupo multinacional
00082 Sociedad matriz última grupo multinacional
00016 Opción art. 46.2 LIS
00026 Entidad inactiva
00065 Bonificación personal investigador (RD 475/2014)
régimen transitorio de la reducción de ingresos pro00067 Opción
cedentes de determinados activos intangibles (DT 20ª LIS)
Extinción
de entidad
00072
Opción del 0,7% de la cuota íntegra para fines sociales
00073 (DA 103ª Ley 6/2018)
Grupo fiscal
Estados de cuentas(*)
Balance
00012 SOCIMI
Pérdidas y ganancias:
ECPN:
Mod. normal
00050
Mod. normal
00075
Mod. normal
00053
Mod. abreviado
00051
Mod. abreviado (voluntario)
00076
Mod. abreviado
00054
Mod. PYMES
00052
Mod. PYMES (voluntario)
00077
Mod. PYMES
00055
Entidades que sin ser Instituciones de inversión colectiva utilicen los estados
de cuentas aplicables a éstas ..........................................................................
00061
(*) Excepto entidades que hayan marcado las claves 00003, 00004, 00024, 00025, 00036 ó 00058 de caracteres (tipo de entidad)
Número de grupo fiscal ..............................
00040
NIF de la entidad representante/
dominante (incluida en el grupo fiscal)
Clave 00010
Nº identificación de la entidad dominante
(en el caso de grupos constituidos sólo
por entidades dependientes) ...............
Grupo mercantil
Personal asalariado
Consigne la cifra media del ejercicio
Sólo para entidades que hayan marcado alguna de las siguientes claves
de caracteres de la declaración:
Claves 00009 ó 00010
Personal fijo
00041
Personal no fijo
00042
Firma del Secretario del Consejo de Administración, declarante o representante
D.
NIF
en su
calidad de Secretario del Consejo de Administración de la entidad declarante o persona que cumpla las funciones en el órgano que
sustituya a dicho Consejo, CERTIFICA: Que los representantes legales de la entidad, abajo firmantes, tienen facultades para actuar en
nombre y por cuenta de la entidad y que sus nombramientos no han caducado ni han sido revocados a la fecha de esta declaración.
Clave 00081
Datos de la sociedad matriz última:
NIF o equivalente
Código país
Nombre o razón social ........................
País o jurisdicción de residencia fiscal ..
Declaración complementaria
Nº de justificante de la declaración anterior
Fecha (sólo declaraciones del IRNR):
Declaración de los representantes legales de la entidad
La(s) persona(s) abajo identificada(s) como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros oficiales
exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que les sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determinación del resultado contable.
Por poder,
Por poder,
Por poder,
D.
D.
D.
NIF
NIF
NIF
Fecha poder
Fecha poder
Fecha poder
Notaría/Otros
Notaría/Otros
Notaría/Otros
Nota: Esta declaración deberá ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en número y con capacidad suficiente, con indicación de sus datos de identificación y de los relativos al cargo y escritura de
apoderamiento. El declarante podrá solicitar de la Administración la rectificación de la presente declaración si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legítimos, o bien la restitución de lo indebidamente ingresado si el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrán hacerse siempre que la Administración tributaria no haya practicado liquidación definitiva o liquidación provisional por el
mismo motivo ni haya transcurrido el plazo de cuatro años a que se refiere el artículo 66 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria (BOE del 18).
cve: BOE-A-2021-9493
Verificable en https://www.boe.es
Otros caracteres
Regímenes aplicables
Tipo de entidad
Caracteres de la declaración
Núm. 136
Martes 8 de junio de 2021
Sec. I. Pág. 69499
ANEXO I
Modelo 200
Teléfono: 901 33 55 33
www.agenciatributaria.es
MINISTERIO
DE HACIENDA
2020
Impuesto sobre Sociedades
Agencia Tributaria
Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes
Página 1
y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)
Modelo
200
Declaración relativa al período impositivo comprendido desde
EL
Identificación
AL
EL
AL
Ejercicio .........................................................
Tipo ejercicio ...............................................................
NIF
Código CNAE (2009) actividad principal ............
Apellidos y nombre o razón social
Teléfono 1
Teléfono 2
00001 Entidad sin ánimo de lucro acogida régimen fiscal Título
II Ley 49/2002
00002 Entidad parcialmente exenta
00014 Agrupación europea de interés económico
00031 Entidades de capital-riesgo
00017 Cooperativa protegida
00032 Sociedad de desarrollo industrial regional
00080 Uniones, federaciones y confederaciones de cooperativas
Sociedad de inversión de capital variable o fondo de
00003 inversión de carácter financiero
00004 Sociedad de inversión inmobiliaria o fondo de inversión inmobiliaria
00005 Comunidades titulares de montes vecinales en mano común
00018 Cooperativa especialmente protegida
00036 Sociedad de garantía recíproca o de reafianzamiento
00019 Resto cooperativas
00048 Fondo de pensiones Real Decreto Legislativo 1/2002,
de 29 de noviembre
00021 Establecimiento permanente
00058 Mutua de seguros o Mutualidad de previsión social
00023 Gran empresa
00060 Fondos o activos de titulización
00011 Entidad de tenencia de valores extranjeros
Agrupación de interés económico española o Unión
00013 temporal de empresas
00024 Entidad de crédito
00066 Entidad patrimonial
00025 Entidad aseguradora
Diócesis, provincia religiosa o entidad eclesiástica
00078 que integra entidades menores de ellas dependientes
00006 Incentivos entidad de reducida dimensión
(Cap. XI, Tít. VII LIS)
00015 Entidad ZEC (sin consolidación fiscal)
00049 Regímenes especiales de normativa foral
Aplicación rég. especial fusiones, escisiones, apor00035
taciones activos y canjes valores (Cap. VII, Tít VII)
00046 Entidad en rég. de atribución de rentas constituída
en el extranjero con presencia en territorio español
00079 Entidad ZEC en consolidación fiscal
00029 Régimen especial Canarias
00064 Régimen fiscal entrada SOCIMI
00022 Régimen entid. navieras en función del tonelaje
00033 Régimen especial minería
00028 Tribut. conjunta Estado/Diput. Cdad. Forales
00034 Régimen especial hidrocarburos
00057 Régimen fiscal salida SOCIMI
Rég. fiscal de operaciones de aportación de activos
00062 a sociedades para la gestión de activos (Ley 8/2012)
00047 Entidades sometidas a la normativa foral
00038 Entidad dedicada al arrend. de viviendas
00020 Otros regímenes especiales
00007 Imputación en base imp. rentas positivas art. 100 LIS
00027 Base imponible negativa o cero
Transmisión elementos patrimoniales
00030 arts. 27.2.d) y 77.1 LIS
00039 Entidad que forma parte de un grupo mercantil
(art. 42 del Cód. Comercio)
00043 Obligación información DT 5ª RIS
00045 Inversiones anticipadas-reserva inversiones
en Canarias (art. 27.11 Ley 19/1994)
00063 Tipo gravamen reducido para entid. de nueva creación
(DT 22ª LIS)
00071 Tipo gravamen reducido para entid. de nueva creación
(art. 29.1 LIS)
00070 Compensación bases imponibles negativas para entidades de
nueva creación (art. 26.3 LIS)
00059 Opciones arts. 39.2 y 39.3 LIS
00009 Entidad dominante de grupo fiscal
00010 Entidad dependiente de grupo fiscal
00081 Filial grupo multinacional
00082 Sociedad matriz última grupo multinacional
00016 Opción art. 46.2 LIS
00026 Entidad inactiva
00065 Bonificación personal investigador (RD 475/2014)
régimen transitorio de la reducción de ingresos pro00067 Opción
cedentes de determinados activos intangibles (DT 20ª LIS)
Extinción
de entidad
00072
Opción del 0,7% de la cuota íntegra para fines sociales
00073 (DA 103ª Ley 6/2018)
Grupo fiscal
Estados de cuentas(*)
Balance
00012 SOCIMI
Pérdidas y ganancias:
ECPN:
Mod. normal
00050
Mod. normal
00075
Mod. normal
00053
Mod. abreviado
00051
Mod. abreviado (voluntario)
00076
Mod. abreviado
00054
Mod. PYMES
00052
Mod. PYMES (voluntario)
00077
Mod. PYMES
00055
Entidades que sin ser Instituciones de inversión colectiva utilicen los estados
de cuentas aplicables a éstas ..........................................................................
00061
(*) Excepto entidades que hayan marcado las claves 00003, 00004, 00024, 00025, 00036 ó 00058 de caracteres (tipo de entidad)
Número de grupo fiscal ..............................
00040
NIF de la entidad representante/
dominante (incluida en el grupo fiscal)
Clave 00010
Nº identificación de la entidad dominante
(en el caso de grupos constituidos sólo
por entidades dependientes) ...............
Grupo mercantil
Personal asalariado
Consigne la cifra media del ejercicio
Sólo para entidades que hayan marcado alguna de las siguientes claves
de caracteres de la declaración:
Claves 00009 ó 00010
Personal fijo
00041
Personal no fijo
00042
Firma del Secretario del Consejo de Administración, declarante o representante
D.
NIF
en su
calidad de Secretario del Consejo de Administración de la entidad declarante o persona que cumpla las funciones en el órgano que
sustituya a dicho Consejo, CERTIFICA: Que los representantes legales de la entidad, abajo firmantes, tienen facultades para actuar en
nombre y por cuenta de la entidad y que sus nombramientos no han caducado ni han sido revocados a la fecha de esta declaración.
Clave 00081
Datos de la sociedad matriz última:
NIF o equivalente
Código país
Nombre o razón social ........................
País o jurisdicción de residencia fiscal ..
Declaración complementaria
Nº de justificante de la declaración anterior
Fecha (sólo declaraciones del IRNR):
Declaración de los representantes legales de la entidad
La(s) persona(s) abajo identificada(s) como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros oficiales
exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que les sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determinación del resultado contable.
Por poder,
Por poder,
Por poder,
D.
D.
D.
NIF
NIF
NIF
Fecha poder
Fecha poder
Fecha poder
Notaría/Otros
Notaría/Otros
Notaría/Otros
Nota: Esta declaración deberá ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en número y con capacidad suficiente, con indicación de sus datos de identificación y de los relativos al cargo y escritura de
apoderamiento. El declarante podrá solicitar de la Administración la rectificación de la presente declaración si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legítimos, o bien la restitución de lo indebidamente ingresado si el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrán hacerse siempre que la Administración tributaria no haya practicado liquidación definitiva o liquidación provisional por el
mismo motivo ni haya transcurrido el plazo de cuatro años a que se refiere el artículo 66 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria (BOE del 18).
cve: BOE-A-2021-9493
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Otros caracteres
Regímenes aplicables
Tipo de entidad
Caracteres de la declaración
