I. Disposiciones generales. COMISIÓN NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES. Mercado de valores. (BOE-A-2021-6049)
Circular 1/2021, de 25 de marzo, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre normas contables, cuentas anuales y estados financieros de las Empresas de Servicios de Inversión y sus grupos consolidables, Sociedades Gestoras de Instituciones de Inversión Colectiva y Sociedades Gestoras de Entidades de tipo cerrado.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 91
Viernes 16 de abril de 2021
Sec. I. Pág. 43660
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO R08- CÁLCULO DE RECURSOS PROPIOS
Tipo de Gestora
Denominación
Nº Registro
1.
2.
3.
4
5.
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9.
RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES.
Capital social.
Reservas.
Prima de emisión.
Remanente.
Resultados que se aplicarán a reservas.
Financiaciones subordinadas (artículo 101.4 del RIIC)
Préstamos participativos (artículo 20 del Real Decreto-ley 7/1996).
Acciones sin voto.
Financiaciones de duración indeterminada.
Ajustes por cambio de valor positivos.
Subvenciones, donaciones y legados recibidos.
Otras partidas a adicionar.
Menos:
Resultados negativos de ejercicios anteriores.
Resultados negativos del ejercicio corriente.
Acciones propias en cartera.
Activos intangibles.
Inversiones en entidades financieras sujetas a requisitos individuales de recursos propios.
Financiaciones al personal.
Financiaciones subordinadas emitidas por entidades participadas.
Participaciones en entidades financieras no aseguradoras, no integradas en el
grupo consolidable cuando la participación de la SGIIC supere el 10% .
Ajustes por cambio de valor negativos.
Créditos fiscales.
Otras partidas a deducir.
TOTAL RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES.
Garantías recibidas.
Seguro de responsabilidad profesional.
TOTAL RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES + Garantía + Seguro RCP.
RECURSOS PROPIOS EXIGIBLES.
Capital social mínimo.
Patrimonio entidades reguladas en Ley 22/2014.
SUMA (A)
Gastos de personal (*).
Amortizaciones de inmovilizado (*).
Gastos de servicios exteriores (*).
Tributos (*).
Otros gastos de gestión corriente (*).
Gastos de estructura previstos.
SUMA (B)
Responsabilidad profesional.
TOTAL RECURSOS PROPIOS EXIGIBLES= Máx (A, 25%*B) + Incremento ingresos
inversión libre.
Clave
Clave
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0071
0072
0073
0074
0080
Importe
0090
0100
0110
0120
0140
0141
0142
0143
0144
0145
0150
0160
0161
0162
0163
Base cálculo
1180
1281
Clave
0170
0180
0210
0220
0230
0240
0250
0260
0270
0280
0281
Importe
0300
RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES + Garantías + Seguros - RECURSOS PROPIOS EXIGIBLES.
0310
(*)
Importe correspondientes a gastos del ejercicio precedente; o bien, gastos del ejercicio corriente en el caso de que el importe de estos
últimos sea superior en un 25% a los del ejercicio precedente.
GARANTÍAS Y OTROS SEGUROS
Nº de Póliza
/ Aval
Compañía aseguradora/Entidad de crédito
Cobertura del seguro u
objeto de la garantía
Vigencia
Importe
Cobertura
seguro/garan
tía
TOTAL
cve: BOE-A-2021-6049
Verificable en https://www.boe.es
CIF
Núm. 91
Viernes 16 de abril de 2021
Sec. I. Pág. 43660
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO R08- CÁLCULO DE RECURSOS PROPIOS
Tipo de Gestora
Denominación
Nº Registro
1.
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9.
RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES.
Capital social.
Reservas.
Prima de emisión.
Remanente.
Resultados que se aplicarán a reservas.
Financiaciones subordinadas (artículo 101.4 del RIIC)
Préstamos participativos (artículo 20 del Real Decreto-ley 7/1996).
Acciones sin voto.
Financiaciones de duración indeterminada.
Ajustes por cambio de valor positivos.
Subvenciones, donaciones y legados recibidos.
Otras partidas a adicionar.
Menos:
Resultados negativos de ejercicios anteriores.
Resultados negativos del ejercicio corriente.
Acciones propias en cartera.
Activos intangibles.
Inversiones en entidades financieras sujetas a requisitos individuales de recursos propios.
Financiaciones al personal.
Financiaciones subordinadas emitidas por entidades participadas.
Participaciones en entidades financieras no aseguradoras, no integradas en el
grupo consolidable cuando la participación de la SGIIC supere el 10% .
Ajustes por cambio de valor negativos.
Créditos fiscales.
Otras partidas a deducir.
TOTAL RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES.
Garantías recibidas.
Seguro de responsabilidad profesional.
TOTAL RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES + Garantía + Seguro RCP.
RECURSOS PROPIOS EXIGIBLES.
Capital social mínimo.
Patrimonio entidades reguladas en Ley 22/2014.
SUMA (A)
Gastos de personal (*).
Amortizaciones de inmovilizado (*).
Gastos de servicios exteriores (*).
Tributos (*).
Otros gastos de gestión corriente (*).
Gastos de estructura previstos.
SUMA (B)
Responsabilidad profesional.
TOTAL RECURSOS PROPIOS EXIGIBLES= Máx (A, 25%*B) + Incremento ingresos
inversión libre.
Clave
Clave
0010
0020
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Importe
0090
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Base cálculo
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Clave
0170
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0250
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0280
0281
Importe
0300
RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES + Garantías + Seguros - RECURSOS PROPIOS EXIGIBLES.
0310
(*)
Importe correspondientes a gastos del ejercicio precedente; o bien, gastos del ejercicio corriente en el caso de que el importe de estos
últimos sea superior en un 25% a los del ejercicio precedente.
GARANTÍAS Y OTROS SEGUROS
Nº de Póliza
/ Aval
Compañía aseguradora/Entidad de crédito
Cobertura del seguro u
objeto de la garantía
Vigencia
Importe
Cobertura
seguro/garan
tía
TOTAL
cve: BOE-A-2021-6049
Verificable en https://www.boe.es
CIF
