I. Disposiciones generales. COMISIÓN NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES. Mercado de valores. (BOE-A-2021-6049)
Circular 1/2021, de 25 de marzo, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre normas contables, cuentas anuales y estados financieros de las Empresas de Servicios de Inversión y sus grupos consolidables, Sociedades Gestoras de Instituciones de Inversión Colectiva y Sociedades Gestoras de Entidades de tipo cerrado.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Viernes 16 de abril de 2021
HABER
1. Intereses, dividendos y rendimientos asimilados de los activos financieros
1.1 Intermediarios financieros
1.1.1
Depósitos
1.1.2
Adquisición temporal de activos
1.1.3
Resto
1.2 Deuda pública interior
1.3 Deuda pública exterior
1.4 Valores de renta fija interior
1.5 Valores de renta fija exterior
1.6 Dividendos de acciones y participaciones
1.6.1 Cartera interior
1.6.2 Cartera exterior
1.6.3 Entidades dependientes, multigrupo y asociadas
1.7 Rectificación de los productos financieros por operaciones de cobertura
1.8 Otros intereses y rendimientos
2. Comisiones recibidas
2.1 Comisiones de gestión de fondos de capital riesgo
2.1.1
Comisión fija
2.1.2
Comisión de éxito
2.1.3
Otras comisiones
2.2 Comisiones de gestión de sociedades de capital riesgo
2.2.1
Comisión fija
2.2.2
Comisión de éxito
2.2.3
Otras comisiones
2.3 Servicios de asesoramiento
2.3.1
Servicio de asesoramiento MIFID
2.3.2
Servicio de asesoramiento Ley 22/2014
2.3.3
Otros
2.4 Comisiones de gestión discrecional del carteras
2.5 Servicios de custodia y administración de participaciones y acciones de ECR o EICC
2.6 Ingresos por comercialización de ECR, EICC,FCRE y FESE
2.7 Comisiones por recepción y transmisión de órdenes de clientes
2.8 Otras comisiones
2.8.1
Comisiones FECR y FESE
2.8.2
Comisiones FICC y SICC
2.8.3
Comisiones otros vehículos gestionados
2.8.4
Incentivos
2.8.5
Servicios de análisis
2.8.6
Administración de vehículos de terceros
2.8.7
Servicios prestados de funciones de control y administración
2.8.8
Otros
3. Ganancias por operaciones financieras
3.1 Deuda pública interior
3.2 Deuda pública exterior
3.3 Valores de renta fija interior
3.4 Valores de renta fija exterior
3.5 Acciones y participaciones cartera interior
3.6 Acciones y participaciones cartera exterior
3.7 Derivados
3.8 Rectificaciones de ganancias por operaciones de cobertura
3.9 Otras ganancias
4. Ganancias por diferencia de cambio
5. Otros productos de explotación
6. Recuperaciones de valor de los activos deteriorados
6.1 Créditos y otros activos financieros de renta fija
6.2 Instrumentos de capital
6.3 Inmovilizado material
6.4 Activos intangibles
6.5 Resto
7. Recuperación de provisiones para riesgos
7.1 Provisiones para impuestos y otras contingencias legales
7.2 Otras provisiones
8. Otras ganancias
8.1 En activos no corrientes mantenidos para la venta
8.2 Por venta de activos no financieros
8.3 Por venta de participaciones GAM
8.4 Diferencias negativas en combinaciones de negocios
8.5 Otras ganancias
9. Resultado de actividades interrumpidas (pérdidas)
10. Resultado neto del periodo. Pérdidas
TOTAL HABER
Sec. I. Pág. 43653
CLAVE
0630
0640
0650
0660
0670
0680
0690
0700
0710
0720
0730
0740
0750
0760
0770
0780
0790
0800
0810
0820
0830
0840
0850
0860
0870
0871
0872
0873
0880
0890
0900
0901
0910
0911
0912
0913
0914
0915
0916
0917
0918
0920
0930
0940
0950
0960
0970
0980
0990
1000
1010
1020
1030
1040
1050
1060
1070
1080
1090
1100
1110
1120
1130
1140
1150
1160
1170
1180
1190
1200
1210
TOTAL
IMPORTE
(en euros)
cve: BOE-A-2021-6049
Verificable en https://www.boe.es
Núm. 91
Viernes 16 de abril de 2021
HABER
1. Intereses, dividendos y rendimientos asimilados de los activos financieros
1.1 Intermediarios financieros
1.1.1
Depósitos
1.1.2
Adquisición temporal de activos
1.1.3
Resto
1.2 Deuda pública interior
1.3 Deuda pública exterior
1.4 Valores de renta fija interior
1.5 Valores de renta fija exterior
1.6 Dividendos de acciones y participaciones
1.6.1 Cartera interior
1.6.2 Cartera exterior
1.6.3 Entidades dependientes, multigrupo y asociadas
1.7 Rectificación de los productos financieros por operaciones de cobertura
1.8 Otros intereses y rendimientos
2. Comisiones recibidas
2.1 Comisiones de gestión de fondos de capital riesgo
2.1.1
Comisión fija
2.1.2
Comisión de éxito
2.1.3
Otras comisiones
2.2 Comisiones de gestión de sociedades de capital riesgo
2.2.1
Comisión fija
2.2.2
Comisión de éxito
2.2.3
Otras comisiones
2.3 Servicios de asesoramiento
2.3.1
Servicio de asesoramiento MIFID
2.3.2
Servicio de asesoramiento Ley 22/2014
2.3.3
Otros
2.4 Comisiones de gestión discrecional del carteras
2.5 Servicios de custodia y administración de participaciones y acciones de ECR o EICC
2.6 Ingresos por comercialización de ECR, EICC,FCRE y FESE
2.7 Comisiones por recepción y transmisión de órdenes de clientes
2.8 Otras comisiones
2.8.1
Comisiones FECR y FESE
2.8.2
Comisiones FICC y SICC
2.8.3
Comisiones otros vehículos gestionados
2.8.4
Incentivos
2.8.5
Servicios de análisis
2.8.6
Administración de vehículos de terceros
2.8.7
Servicios prestados de funciones de control y administración
2.8.8
Otros
3. Ganancias por operaciones financieras
3.1 Deuda pública interior
3.2 Deuda pública exterior
3.3 Valores de renta fija interior
3.4 Valores de renta fija exterior
3.5 Acciones y participaciones cartera interior
3.6 Acciones y participaciones cartera exterior
3.7 Derivados
3.8 Rectificaciones de ganancias por operaciones de cobertura
3.9 Otras ganancias
4. Ganancias por diferencia de cambio
5. Otros productos de explotación
6. Recuperaciones de valor de los activos deteriorados
6.1 Créditos y otros activos financieros de renta fija
6.2 Instrumentos de capital
6.3 Inmovilizado material
6.4 Activos intangibles
6.5 Resto
7. Recuperación de provisiones para riesgos
7.1 Provisiones para impuestos y otras contingencias legales
7.2 Otras provisiones
8. Otras ganancias
8.1 En activos no corrientes mantenidos para la venta
8.2 Por venta de activos no financieros
8.3 Por venta de participaciones GAM
8.4 Diferencias negativas en combinaciones de negocios
8.5 Otras ganancias
9. Resultado de actividades interrumpidas (pérdidas)
10. Resultado neto del periodo. Pérdidas
TOTAL HABER
Sec. I. Pág. 43653
CLAVE
0630
0640
0650
0660
0670
0680
0690
0700
0710
0720
0730
0740
0750
0760
0770
0780
0790
0800
0810
0820
0830
0840
0850
0860
0870
0871
0872
0873
0880
0890
0900
0901
0910
0911
0912
0913
0914
0915
0916
0917
0918
0920
0930
0940
0950
0960
0970
0980
0990
1000
1010
1020
1030
1040
1050
1060
1070
1080
1090
1100
1110
1120
1130
1140
1150
1160
1170
1180
1190
1200
1210
TOTAL
IMPORTE
(en euros)
cve: BOE-A-2021-6049
Verificable en https://www.boe.es
Núm. 91
