I. Disposiciones generales. COMISIÓN NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES. Mercado de valores. (BOE-A-2021-6049)
Circular 1/2021, de 25 de marzo, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre normas contables, cuentas anuales y estados financieros de las Empresas de Servicios de Inversión y sus grupos consolidables, Sociedades Gestoras de Instituciones de Inversión Colectiva y Sociedades Gestoras de Entidades de tipo cerrado.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 91
Viernes 16 de abril de 2021
Sec. I. Pág. 43633
ANEXO II
MODELOS DE ESTADOS RESERVADOS INDIVIDUALES - SGIIC
ESTADO G01- BALANCE RESERVADO
Fecha:
Mes
Año
MM
AAAA
Tipo de Gestora
Denominación
Nº Registro
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
CLAVE
Tesorería
1.1 Caja
1.2 Bancos
Créditos a intermediarios financieros o particulares
2.1 Depósitos a la vista
2.2 Depósitos a plazo
2.3 Adquisición temporal de activos
2.4 Deudores por comisiones pendientes
2.5 Deudores por operaciones de valores
2.6 Deudores empresas del grupo
2.7 Deudores depósitos de garantía
2.8 Otros deudores
2.9 Activos dudosos
2.10 Ajustes por valoración:
2.10.1
Intereses devengados no vencidos (+)
2.10.2
Derivados implícitos
2.10.3
Provisiones por deterioro de valor de créditos (-)
Valores representativos de deuda
3.1 Deuda Pública cartera interior
3.2 Deuda Pública cartera exterior
3.3 Valores de renta fija cartera interior
3.3.1
Cotizables
3.3.2
No cotizables
3.4 Valores de renta fija cartera exterior
3.4.1
Cotizables
3.4.2
No cotizables
3.5 Activos financieros híbridos
3.6 Activos dudosos
3.7 Ajustes por valoración:
3.7.1
Intereses devengados no vencidos (+)
3.7.2
Derivados implícitos
3.7.3
Provisiones por deterioro de valor de los instrumentos de deuda (-)
Inversiones vencidas pendientes de cobro
Acciones y participaciones
5.1 Acciones y participaciones en cartera interior
5.1.1
Cotizables
5.1.2
No cotizables
5.2 Acciones y participaciones en cartera exterior
5.2.1
Cotizables
5.2.2
No cotizables
5.3 Participaciones
5.3.1
Entidades dependientes
5.3.2
Entidades multigrupo
5.3.3
Entidades asociadas
5.4 Activos financieros a valor razonable con cambios en patrimonio neto
5.5 Provisiones por deterioro de valor de acciones y participaciones (-)
Derivados
6.1 Opciones compradas
6.2 Otros instrumentos
Contratos de seguros vinculados a pensiones
Inmovilizado material
8.1 De uso propio
8.1.1
Inmuebles
8.1.2
Equipos informáticos, instalaciones, mobiliario y otros activos
8.2 Inmuebles de inversión
8.3 Inmovilizado material mantenido para la venta
8.4 Provisiones por deterioro de valor de los activos materiales (-)
Activos Intangibles
9.1 Fondo de Comercio
9.2 Aplicaciones informáticas
9.3 Otros activos intangibles
9.4 Provisiones por deterioro de valor de los activos intangibles (-)
Activos fiscales
10.1 Corrientes
10.2 Diferidos
Periodificaciones
11.1 Gastos anticipados
11.2 Otras periodificaciones
Otros activos
12.1 Anticipos y créditos al personal
12.2 Accionistas por desembolsos exigidos
12.3 Fianzas en garantía de arrendamientos
12.4 Otros activos
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
0110
0120
0130
0140
0150
0160
0170
0180
0190
0200
0210
0220
0230
0240
0250
0260
0270
0280
0290
0300
0310
0320
0330
0340
0350
0360
0370
0380
0390
0400
0410
0420
0430
0440
0450
0460
0470
0480
0490
0500
0510
0520
0530
0540
0550
0560
0570
0580
0590
0600
0610
0620
0630
0640
0650
0660
0670
0680
0690
0700
0710
0720
0730
TOTAL ACTIVO
0740
TOTAL
IMPORTE
(en euros)
cve: BOE-A-2021-6049
Verificable en https://www.boe.es
1.
ACTIVO
Núm. 91
Viernes 16 de abril de 2021
Sec. I. Pág. 43633
ANEXO II
MODELOS DE ESTADOS RESERVADOS INDIVIDUALES - SGIIC
ESTADO G01- BALANCE RESERVADO
Fecha:
Mes
Año
MM
AAAA
Tipo de Gestora
Denominación
Nº Registro
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
CLAVE
Tesorería
1.1 Caja
1.2 Bancos
Créditos a intermediarios financieros o particulares
2.1 Depósitos a la vista
2.2 Depósitos a plazo
2.3 Adquisición temporal de activos
2.4 Deudores por comisiones pendientes
2.5 Deudores por operaciones de valores
2.6 Deudores empresas del grupo
2.7 Deudores depósitos de garantía
2.8 Otros deudores
2.9 Activos dudosos
2.10 Ajustes por valoración:
2.10.1
Intereses devengados no vencidos (+)
2.10.2
Derivados implícitos
2.10.3
Provisiones por deterioro de valor de créditos (-)
Valores representativos de deuda
3.1 Deuda Pública cartera interior
3.2 Deuda Pública cartera exterior
3.3 Valores de renta fija cartera interior
3.3.1
Cotizables
3.3.2
No cotizables
3.4 Valores de renta fija cartera exterior
3.4.1
Cotizables
3.4.2
No cotizables
3.5 Activos financieros híbridos
3.6 Activos dudosos
3.7 Ajustes por valoración:
3.7.1
Intereses devengados no vencidos (+)
3.7.2
Derivados implícitos
3.7.3
Provisiones por deterioro de valor de los instrumentos de deuda (-)
Inversiones vencidas pendientes de cobro
Acciones y participaciones
5.1 Acciones y participaciones en cartera interior
5.1.1
Cotizables
5.1.2
No cotizables
5.2 Acciones y participaciones en cartera exterior
5.2.1
Cotizables
5.2.2
No cotizables
5.3 Participaciones
5.3.1
Entidades dependientes
5.3.2
Entidades multigrupo
5.3.3
Entidades asociadas
5.4 Activos financieros a valor razonable con cambios en patrimonio neto
5.5 Provisiones por deterioro de valor de acciones y participaciones (-)
Derivados
6.1 Opciones compradas
6.2 Otros instrumentos
Contratos de seguros vinculados a pensiones
Inmovilizado material
8.1 De uso propio
8.1.1
Inmuebles
8.1.2
Equipos informáticos, instalaciones, mobiliario y otros activos
8.2 Inmuebles de inversión
8.3 Inmovilizado material mantenido para la venta
8.4 Provisiones por deterioro de valor de los activos materiales (-)
Activos Intangibles
9.1 Fondo de Comercio
9.2 Aplicaciones informáticas
9.3 Otros activos intangibles
9.4 Provisiones por deterioro de valor de los activos intangibles (-)
Activos fiscales
10.1 Corrientes
10.2 Diferidos
Periodificaciones
11.1 Gastos anticipados
11.2 Otras periodificaciones
Otros activos
12.1 Anticipos y créditos al personal
12.2 Accionistas por desembolsos exigidos
12.3 Fianzas en garantía de arrendamientos
12.4 Otros activos
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
0110
0120
0130
0140
0150
0160
0170
0180
0190
0200
0210
0220
0230
0240
0250
0260
0270
0280
0290
0300
0310
0320
0330
0340
0350
0360
0370
0380
0390
0400
0410
0420
0430
0440
0450
0460
0470
0480
0490
0500
0510
0520
0530
0540
0550
0560
0570
0580
0590
0600
0610
0620
0630
0640
0650
0660
0670
0680
0690
0700
0710
0720
0730
TOTAL ACTIVO
0740
TOTAL
IMPORTE
(en euros)
cve: BOE-A-2021-6049
Verificable en https://www.boe.es
1.
ACTIVO
