I. Disposiciones generales. COMISIÓN NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES. Mercado de valores. (BOE-A-2021-6049)
Circular 1/2021, de 25 de marzo, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre normas contables, cuentas anuales y estados financieros de las Empresas de Servicios de Inversión y sus grupos consolidables, Sociedades Gestoras de Instituciones de Inversión Colectiva y Sociedades Gestoras de Entidades de tipo cerrado.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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Entradas
Salidas
Número de títulos
0010
Existencias
Valor nominal
finales
existencias finales
1010
Valoración
inicial
2010
Valoración
posterior
3010
Intereses
devengados no
vencidos
Activo cubierto con derivado cuyo subyacente sea de un tipo de cambio
Activo cubierto con derivado cuyo subyacente sea tipo de interés o valor de renta fija y con otro cuyo subyacente sea un tipo de cambio
Activo cubierto con derivado cuyo subyacente sea valor de renta variable y con otro cuyo subyacente sea un tipo de cambio
CC
AC
BC
4010
Plusvalías (+) /
Minusvalías,
deterioro
(-)
En
préstamo
En
garantía
Valores Propios
Cedidos (valor en
Vendidos
Cedidos o
en garantía
Préstamo de Valores
Recibidos (valor en
Clase
(2)
Importe
compensado
(3)
Coberturas
Uds: Euros
Año
AAAA
Viernes 16 de abril de 2021
cve: BOE-A-2021-6049
Verificable en https://www.boe.es
(3) Cuando la cobertura sea AC o BC, si el importe cubierto es diferente en cada caso, se informará del importe compensado prescindiendo de la divisa
Activo cubierto con derivado cuyo subyacente sea de renta variable
BB
Clase de cobertura
Activo cubierto con derivado cuyo subyacente sea tipo de interés o valor de renta fija
AA
Código
(2)
No podrá asignarse la misma letra a elementos que tengan su origen en distintas operaciones estructuradas.
Para cada estructura se asignará un código de tres posiciones. En la primera posición se indicará una letra, y en la segunda y tercera un número correlativo para cada componente: A01, A02… A0n
el M5 y el M7.
(1) Las operaciones estructuradas resultantes de la combinación de uno o más activos y uno o más instrumentos derivados se desglosarán en sus componentes en distintos registros del M5 o entre
TOTALES
Código
ISIN
CIF o
Código
Denominaci
Existencias
Código de
estructura Divisa
ón del
Iniciales
identificació
(1)
emisor
n del emisor
ESTADO M.5.1. DETALLE DEL INVENTARIO DE CARTERA DE VALORES.
MM
Mes
Núm. 91
Correspondencia M5
Nº Registro:
Denominación:
Tipo de entidad:
Fecha:
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Sec. I. Pág. 43625
Salidas
Número de títulos
0010
Existencias
Valor nominal
finales
existencias finales
1010
Valoración
inicial
2010
Valoración
posterior
3010
Intereses
devengados no
vencidos
Activo cubierto con derivado cuyo subyacente sea de un tipo de cambio
Activo cubierto con derivado cuyo subyacente sea tipo de interés o valor de renta fija y con otro cuyo subyacente sea un tipo de cambio
Activo cubierto con derivado cuyo subyacente sea valor de renta variable y con otro cuyo subyacente sea un tipo de cambio
CC
AC
BC
4010
Plusvalías (+) /
Minusvalías,
deterioro
(-)
En
préstamo
En
garantía
Valores Propios
Cedidos (valor en
Vendidos
Cedidos o
en garantía
Préstamo de Valores
Recibidos (valor en
Clase
(2)
Importe
compensado
(3)
Coberturas
Uds: Euros
Año
AAAA
Viernes 16 de abril de 2021
cve: BOE-A-2021-6049
Verificable en https://www.boe.es
(3) Cuando la cobertura sea AC o BC, si el importe cubierto es diferente en cada caso, se informará del importe compensado prescindiendo de la divisa
Activo cubierto con derivado cuyo subyacente sea de renta variable
BB
Clase de cobertura
Activo cubierto con derivado cuyo subyacente sea tipo de interés o valor de renta fija
AA
Código
(2)
No podrá asignarse la misma letra a elementos que tengan su origen en distintas operaciones estructuradas.
Para cada estructura se asignará un código de tres posiciones. En la primera posición se indicará una letra, y en la segunda y tercera un número correlativo para cada componente: A01, A02… A0n
el M5 y el M7.
(1) Las operaciones estructuradas resultantes de la combinación de uno o más activos y uno o más instrumentos derivados se desglosarán en sus componentes en distintos registros del M5 o entre
TOTALES
Código
ISIN
CIF o
Código
Denominaci
Existencias
Código de
estructura Divisa
ón del
Iniciales
identificació
(1)
emisor
n del emisor
ESTADO M.5.1. DETALLE DEL INVENTARIO DE CARTERA DE VALORES.
MM
Mes
Núm. 91
Correspondencia M5
Nº Registro:
Denominación:
Tipo de entidad:
Fecha:
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Sec. I. Pág. 43625
