I. Disposiciones generales. COMISIÓN NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES. Mercado de valores. (BOE-A-2021-6049)
Circular 1/2021, de 25 de marzo, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre normas contables, cuentas anuales y estados financieros de las Empresas de Servicios de Inversión y sus grupos consolidables, Sociedades Gestoras de Instituciones de Inversión Colectiva y Sociedades Gestoras de Entidades de tipo cerrado.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 91
Viernes 16 de abril de 2021
Sec. I. Pág. 43611
Fecha:
Mes
MM
Año
AAAA
ESTADO M2 CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS RESERVADA
Tipo de entidad:
Denominación:
Nº Registro:
1. Intereses y cargas asimiladas de los pasivos financieros
1.1. Intermediarios financieros
1.1.1. Depósitos
1.1.2. Cesiones temporales de activos
1.1.3. Resto
1.2. Particulares residentes
1.2.1. Cesiones temporales de activos
1.2.2. Resto
1.3. Particulares no residentes
1.3.1. Cesiones temporales de activos
1.3.2. Resto
1.4. Empréstitos y otras financiaciones
1.5. Pasivos subordinados
1.6. Rectificación de costes por operaciones de cobertura
1.7. Costes por intereses de los fondos de pensiones
1.8. Remuneración de capital con naturaleza de pasivo financiero
1.9. Otros intereses
2. Comisiones y corretajes satisfechos
2.1. Operaciones con valores
2.2. Operaciones con instrumentos derivados
2.3. Aseguramiento y colocación de emisiones
2.4. Comisiones satisfechas a mercados y sistemas de compensación y liquidación
2.5. Avales correspondientes a la fianza colectiva al mercado
2.6. Comisiones cedidas a representantes y a otras entidades
2.7. Otras comisiones
3. Pérdidas en inversiones financieras
3.1. Activos monetarios y deuda pública
3.2. Otros valores de renta fija cartera interior
3.2.1. Cotizable
3.2.2. No cotizable
3.3. Otros valores de renta fija cartera exterior
3.3.1. Cotizable
3.3.2. No cotizable
3.4. Acciones y participaciones cartera interior
3.4.1. Cotizable
3.4.2. No cotizable
3.5. Acciones y participaciones cartera exterior
3.5.1. Cotizable
3.5.2. No cotizable
3.6. Derivados de negociación
3.6.1. Contratos a plazo
3.6.2. Futuros
3.6.3. Permutas financieras
3.6.4. Opciones
3.7. Dif. neta neg venta de valores de renta fija en descubierto y recibidos en préstamo
préstamo
3.9. Pérdidas de otros activos a valor razonable
3.10. Rectificaciones de pérdidas por operaciones de cobertura
3.11. Otras pérdidas
4. Pérdidas por deterioro del valor de los activos financieros
4.1. Créditos y otros activos financieros de renta fija
4.2. Instrumentos de capital
5. Pérdidas por diferencias de cambio
TOTAL
CLAVE IMPORTE
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
0110
0120
0130
0140
0150
0160
0170
0180
0190
0200
0210
0220
0230
0240
0250
0260
0270
0280
0290
0300
0310
0320
0330
0340
0350
0360
0370
0380
0390
0400
0410
0420
0430
0440
0450
0460
0470
0480
0490
0500
0510
0520
0530
SALDOS CON E.G.
CLAVE IMPORTE
5010
5020
5030
5040
5050
5060
5070
5080
5090
5100
5110
5120
5130
5140
5150
5160
5170
5180
5190
5200
5210
5220
5230
5240
5250
5260
5270
5280
5290
5300
5310
5320
5330
5340
5350
5360
5370
5380
5390
5400
5410
5420
5430
5440
5450
5460
5470
5480
5490
5500
5510
5520
5530
cve: BOE-A-2021-6049
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DEBE
Uds: Euros
Núm. 91
Viernes 16 de abril de 2021
Sec. I. Pág. 43611
Fecha:
Mes
MM
Año
AAAA
ESTADO M2 CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS RESERVADA
Tipo de entidad:
Denominación:
Nº Registro:
1. Intereses y cargas asimiladas de los pasivos financieros
1.1. Intermediarios financieros
1.1.1. Depósitos
1.1.2. Cesiones temporales de activos
1.1.3. Resto
1.2. Particulares residentes
1.2.1. Cesiones temporales de activos
1.2.2. Resto
1.3. Particulares no residentes
1.3.1. Cesiones temporales de activos
1.3.2. Resto
1.4. Empréstitos y otras financiaciones
1.5. Pasivos subordinados
1.6. Rectificación de costes por operaciones de cobertura
1.7. Costes por intereses de los fondos de pensiones
1.8. Remuneración de capital con naturaleza de pasivo financiero
1.9. Otros intereses
2. Comisiones y corretajes satisfechos
2.1. Operaciones con valores
2.2. Operaciones con instrumentos derivados
2.3. Aseguramiento y colocación de emisiones
2.4. Comisiones satisfechas a mercados y sistemas de compensación y liquidación
2.5. Avales correspondientes a la fianza colectiva al mercado
2.6. Comisiones cedidas a representantes y a otras entidades
2.7. Otras comisiones
3. Pérdidas en inversiones financieras
3.1. Activos monetarios y deuda pública
3.2. Otros valores de renta fija cartera interior
3.2.1. Cotizable
3.2.2. No cotizable
3.3. Otros valores de renta fija cartera exterior
3.3.1. Cotizable
3.3.2. No cotizable
3.4. Acciones y participaciones cartera interior
3.4.1. Cotizable
3.4.2. No cotizable
3.5. Acciones y participaciones cartera exterior
3.5.1. Cotizable
3.5.2. No cotizable
3.6. Derivados de negociación
3.6.1. Contratos a plazo
3.6.2. Futuros
3.6.3. Permutas financieras
3.6.4. Opciones
3.7. Dif. neta neg venta de valores de renta fija en descubierto y recibidos en préstamo
préstamo
3.9. Pérdidas de otros activos a valor razonable
3.10. Rectificaciones de pérdidas por operaciones de cobertura
3.11. Otras pérdidas
4. Pérdidas por deterioro del valor de los activos financieros
4.1. Créditos y otros activos financieros de renta fija
4.2. Instrumentos de capital
5. Pérdidas por diferencias de cambio
TOTAL
CLAVE IMPORTE
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
0110
0120
0130
0140
0150
0160
0170
0180
0190
0200
0210
0220
0230
0240
0250
0260
0270
0280
0290
0300
0310
0320
0330
0340
0350
0360
0370
0380
0390
0400
0410
0420
0430
0440
0450
0460
0470
0480
0490
0500
0510
0520
0530
SALDOS CON E.G.
CLAVE IMPORTE
5010
5020
5030
5040
5050
5060
5070
5080
5090
5100
5110
5120
5130
5140
5150
5160
5170
5180
5190
5200
5210
5220
5230
5240
5250
5260
5270
5280
5290
5300
5310
5320
5330
5340
5350
5360
5370
5380
5390
5400
5410
5420
5430
5440
5450
5460
5470
5480
5490
5500
5510
5520
5530
cve: BOE-A-2021-6049
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DEBE
Uds: Euros
