8. Costes del concesionario.
La estructura de gastos se ha sectorizado en cuatro líneas de servicio que son Hotel,
Restaurante-Mesón, Terraza-Jardín y Bodega, a las que se imputarán los distintos conceptos de
gasto presentes en la actividad.
Al objeto de simplificar el estudio se han agrupado los gastos a que tendrá que hacer frente el
concesionario en los siguientes bloques que, a continuación, se detallan.
- Costes fijos amortizables
El concesionario deberá dotar la instalación del mobiliario y otros elementos necesarios para el
desarrollo de su plan de explotación, que será objeto de detalle en su oferta económica.
La dotación propuesta, junto con la entregada por el Ayuntamiento, constituyen el
inmovilizado que deberá ser objeto de la correspondiente amortización de forma que, una vez
transcurrido el periodo de explotación, este sea revertido al Ayuntamiento en perfecto estado
de uso y con un valor neto equivalente.
El edificio y el terreno no son objeto de amortización puesto que no se transfiere al negocio
objeto del estudio. El gasto asociado a este bien puesto a disposición del concesionario, se
significa con el canon de explotación que recibe el ayuntamiento por la puesta a disposición
del bien patrimonial y la concesión del negocio.
Los valores tomados para el estudio están calculados en base a precios constantes del ejercicio
actual, por lo que se ha considerado una amortización lineal del inmovilizado.
La imputación parcial de los mismos se ha realizado en base a la importancia relativa de cada
unidad de inmovilizado sobre la línea de negocio; en los casos que no fue posible su
determinación, se atendió a la superficie que ocupa cada una de las actividades o al volumen
de negocio de la misma.
- Costes de estructura
Los costes de estructura, junto a los amortizables, constituirán la estructura de costes fijos de
la explotación. Por los motivos antes expuestos, se considera que permanecerán estables a lo
largo del periodo objeto del presente estudio.
La imputación parcial de los mismos se ha realizado en los términos anteriormente referidos.
- Costes de personal
Para la prestación de los servicios previstos se ha considerado suficiente la plantilla compuesta
por un/a gerente/a, un cocinero/a, un ayudante de cocina, un camarero/a, un ayudante de
camarero y un auxiliar de limpieza con un 60% de dedicación.
El personal realizará tareas en todas las líneas de actividad, de forma que se ha considerado la
imputación parcial de cada trabajador de forma diferenciada y a cada una de las líneas de
servicio, en base a su capacitación personal y sus funciones. En relación a la gerencia, en el
presente estudio se le ha supuesto un perfil de “restaurador”, de forma que pueda prestar
apoyo en los distintos servicios y, especialmente, en el de catas guiadas y eventos.
En cuanto a la política salarial se ha considerado ajustar los salarios al actual Convenio
Provincial de Hostelería de Cáceres 2021-2025.
Se ha estimado que la plantilla puede atender un volumen de ocupación de la actividad
prevista de forma que, a partir de la obtención de estos niveles del estudio, se deberá
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DIPCC-PF20CB0090XI4LN8BCGYPGVSLXLX8QED
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Este
documento
es
Copia
Auténtica
según
el
artículo
27
de
la
Ley
39/2015,
de
1
de
Octubre
URL
de
verificación:
Código
Seguro
de
Verificación:
MARTA
CLEMENTE
POLO
-
JEFE
SECCION
ECONOMICO-
FINANCIERA
(DIPUTACION
DE
CACERES)
FERNANDO
LOPEZ
SALAZAR
-
DIRECTOR
(DIPUTACION
DE
CACERES)
Firmantes:
L02000010
27/06/2024
11:54
7/21
DIR3
Órgano:
Sello
de
tiempo:
Página:
CVE:
BOP-2025-1057
Verificable
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Viernes, 7 de marzo de 2025
N.º 0046
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