Dentro de los costes de estructura se han tenido en cuenta los gastos en suministros y
en servicios. Sin embargo, en este caso concreto, correrán a cargo del Ayuntamiento los
suministros de agua y de electricidad, así como los gastos en fumigación.
Se ha calculado que los costes de estructura evolucionarán al ritmo del dato de
inflación actual y sus previsiones futuras, emitidos por el Banco de España.
- Costes de personal
La prestación de los servicios previstos constituye una actividad altamente intensiva
en mano de obra, siendo el peso de la partida de personal la más importante en la estructura
de costes de la actividad junto a al consumo de materias primas.
Para hacer frente a las necesidades de personal se ha estimado una plantilla compuesta
de cuatro trabajadores: dos camareros con una jornada del 100%, un cocinero (50% de la
jornada en julio y 100% en agosto) y un asistente de limpieza (50% de la jornada). Se
establece su jornada en función de las necesidades del servicio. Es necesario plantear la
posibilidad de que exista necesidad de contratar dos camareros y un cocinero más para
aquellos días más puntuales referidos a días festivos y eventos.
En cuanto a la política salarial se ha considerado ajustar los salarios al actual salario
mínimo interprofesional para el actual ejercicio, que se sitúa en los 1.080,00 euros mensuales
(2 mensualidades/año), siendo incrementado en un 10% para todos los trabajadores.
La relación de profesionales, previstas para el desarrollo de la actividad, no implica
una estructura estanca ya que, en este tipo de actividad empresarial, es del todo necesario
contar con una plantilla dinámica y versátil, que pueda desarrollar conjunta o alternativamente
diferentes roles en la empresa.
Debido a las características del negocio objeto de estudio y a la actual regulación del
mercado laboral, la reducción del volumen de actividad no permite suponer una reducción de
la plantilla.
- Costes de materia prima
Al objeto de simplificar los conceptos de gasto corriente en materia prima se han
considerado en grandes bloques los suministros de alimentación y lo productos de limpieza.
En cuanto a los productos de limpieza e higiene se ha dotado una cantidad fija para
toda la temporada. Sin embargo, respecto a la alimentación se ha considerado un volumen
equivalente al 25% de los ingresos totales.
Se considera un volumen equivalente al 25% de los ingresos para la alimentación y
bebidas, en base a lo expuesto en diferentes blogs de estudios fiscales que analizan los tipos
de gastos en la hostelería.
Los costes de materia prima se han imputado en base a la importancia que tienen cada
uno sobre las distintas líneas de servicio, estimando un crecimiento del 30% en el caso de
nuevos ingresos.
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DIPCC-PF20IUEAES0SS0NBVB1KRWRRMGL7VKQ6
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Auténtica
según
el
artículo
27
de
la
Ley
39/2015,
de
1
de
Octubre
URL
de
verificación:
Código
Seguro
de
Verificación:
GLORIA
SIOMAR
SERVAN
SOTO
-
TECNICO
DE
ADMINISTRACION
GENERAL
(DIPUTACION
DE
CACERES)
FERNANDO
LOPEZ
SALAZAR
-
DIRECTOR
(DIPUTACION
DE
CACERES)
Firmantes:
L02000010
20/04/2023
11:27
6/13
DIR3
Órgano:
Sello
de
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CVE:
BOP-2024-1961
Verificable
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Lunes, 15 de abril de 2024
N.º 0072
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