Sección I - Administración Local. Ayuntamientos. Ayuntamiento de Talayuela. (BOP-2023-6620)
BOP-2023-6620 Plan Antifraude.
50 páginas totales
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del cuestionario de autoevaluación en el que se identifican los principales riesgos que
pueden existir en la gestión y ejecución de los citados fondos europeos de recuperación
económica.
A estos riesgos se añade una valoración sobre la probabilidad de sufrirlos y las
consecuencias que podrían conllevar tanto en el ente local como en la totalidad del
municipio (Anexo I) y del mapa de riesgos (Anexo IV)) en el que se identifican los
procesos susceptibles de situaciones de riesgo ante el fraude o el conflicto de intereses,
el análisis de las medidas de prevención actualmente implementadas y las propuestas de
mejora que deben aplicarse para minimizar el riesgo de fraude.
3. Implicación de las autoridades de la organización.
Éstas manifiestan, mediante la Declaración que acompaña a este Plan Antifraude
(Anexo III), su compromiso firme contra el fraude y tolerancia cero ante el fraude.
Dichas autoridades desarrollarán un planteamiento proactivo, estructurado, específico y
eficaz en la toma de decisiones para gestionar el riesgo de fraude.
4. Reparto segregado de funciones y responsabilidades en las actuaciones de gestión,
control y pago, evidenciándose esa separación de forma clara.
5. Mecanismos adecuados de evaluación del riesgo para todas las medidas
gestionadas, dejando evidencia del mismo, en busca de las partes del proceso más
susceptibles de sufrir fraude, y controlarlas especialmente, sobre la siguiente base:
Elaboración de un mapa de riesgos (Anexo IV) en el que se identificarán:
- Las medidas que son más susceptibles del fraude, como pueden ser aquellas
con alta intensidad, alto presupuesto, muchos requisitos a justificar por el
solicitante, controles complejos, etc.
- La valoración del riesgo (riesgo alto, medio o bajo).
- Los controles existentes.
- Las actuaciones de mejora que se van a llevar a cabo.
Además, también se puede tener en cuenta para su elaboración:
- Los resultados de trabajos previos de auditorías internas.
- Los resultados de auditorías de la Comisión Europea o del Tribunal de Cuentas
Europeo, en su caso.
- Los casos de fraude detectados con anterioridad
6. Sistema de control interno eficaz, adecuadamente diseñado y gestionado, con
controles que se centran en paliar con eficacia los riesgos que se identifiquen y con
Ayuntamiento de Talayuela
Plza. Real, 1, Talayuela. 10310 (Cáceres). Tfno. 927578234. Fax: 927551548
13
CVE:
BOP-2023-6620
Verificable
en:
http://bop.dip-caceres.es
Martes, 7 de noviembre de 2023
N.º 0211
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pueden existir en la gestión y ejecución de los citados fondos europeos de recuperación
económica.
A estos riesgos se añade una valoración sobre la probabilidad de sufrirlos y las
consecuencias que podrían conllevar tanto en el ente local como en la totalidad del
municipio (Anexo I) y del mapa de riesgos (Anexo IV)) en el que se identifican los
procesos susceptibles de situaciones de riesgo ante el fraude o el conflicto de intereses,
el análisis de las medidas de prevención actualmente implementadas y las propuestas de
mejora que deben aplicarse para minimizar el riesgo de fraude.
3. Implicación de las autoridades de la organización.
Éstas manifiestan, mediante la Declaración que acompaña a este Plan Antifraude
(Anexo III), su compromiso firme contra el fraude y tolerancia cero ante el fraude.
Dichas autoridades desarrollarán un planteamiento proactivo, estructurado, específico y
eficaz en la toma de decisiones para gestionar el riesgo de fraude.
4. Reparto segregado de funciones y responsabilidades en las actuaciones de gestión,
control y pago, evidenciándose esa separación de forma clara.
5. Mecanismos adecuados de evaluación del riesgo para todas las medidas
gestionadas, dejando evidencia del mismo, en busca de las partes del proceso más
susceptibles de sufrir fraude, y controlarlas especialmente, sobre la siguiente base:
Elaboración de un mapa de riesgos (Anexo IV) en el que se identificarán:
- Las medidas que son más susceptibles del fraude, como pueden ser aquellas
con alta intensidad, alto presupuesto, muchos requisitos a justificar por el
solicitante, controles complejos, etc.
- La valoración del riesgo (riesgo alto, medio o bajo).
- Los controles existentes.
- Las actuaciones de mejora que se van a llevar a cabo.
Además, también se puede tener en cuenta para su elaboración:
- Los resultados de trabajos previos de auditorías internas.
- Los resultados de auditorías de la Comisión Europea o del Tribunal de Cuentas
Europeo, en su caso.
- Los casos de fraude detectados con anterioridad
6. Sistema de control interno eficaz, adecuadamente diseñado y gestionado, con
controles que se centran en paliar con eficacia los riesgos que se identifiquen y con
Ayuntamiento de Talayuela
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