Administración Local. Ayuntamientos. Ayuntamiento de La Haba. (04277/2024)
Aprobación del Plan de medidas antifraude
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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Ayuntamiento de La Haba
Anuncio 4277/2024
CONVENIOS
Indicios de la existencia de algún tipo de
vinculación entre las partes firmantes del
convenio.
- Declaración de ausencia de conflicto de intereses de las partes
firmantes del convenio.
- Revisar y documentar la posible vinculación entre las partes mediante
la revisión de sus estatutos o actos de constitución, la información
obtenida de bases de datos externas e independientes.
- Disponer de una política adecuada en materia de conflicto de interés.
Convenios recurrentes.
- Declaración de ausencia de conflicto de intereses de las partes
firmantes del convenio.
- Análisis histórico de convenios recurrentes, así como de la justificación
de los mismos.
Limitación de la concurrencia en la selección de entidades colaboradoras de derecho privado
Incumplimiento de la obligación de
garantizar la concurrencia cuando la
ejecución del convenio de colaboración se
está llevando a cabo por terceros.
- Lista de comprobación para verificar el cumplimiento del deber de
garantizar la a concurrencia, publicidad, igualdad y no discriminación
para la contratación de proveedores en el marco de convenios con
entidades colaboradoras.
Incumplimiento de las obligaciones de información, comunicación y publicidad
Incumplimiento de los deberes de
información y comunicación del apoyo del
MRR a las medidas financiadas.
- Elaborar y distribuir entre todo el personal involucrado en la gestión de
actividades financiadas por el MRR de un breve manual relativo a las
obligaciones de publicidad del procedimiento.
- Lista de comprobación de requisitos en materia de información y
publicidad, que incluya, entre otras cuestiones:
• Verificar que los convenios formalizados contengan, tanto en su
encabezamiento como en su cuerpo de desarrollo, la siguiente
referencia: «Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia Financiado por la Unión Europea - NextGenerationEU».
• Verificar que se ha incluido en los documentos del convenio la
obligación de exhibir de forma correcta y destacada el emblema de la UE
con una declaración de financiación, así como supervisar que los
adjudicatarios harán mención del origen de esta financiación y velarán
por darle visibilidad.
Incumplimiento del deber de
identificación del perceptor final de los
fondos en una base de datos única.
- Verificar que se ha identificado al perceptor final de los fondos, de
acuerdo con los requerimientos mínimos previstos en el artículo 8 de la
Orden HFP/1030/2021.
Pérdida de pista de auditoría
Falta de pista de auditoría.
- Establecer sistemas y procedimientos que permitan garantizar la pista
de auditoría en todo el expediente del convenio y en las etapas de su
ejecución.
- Lista de comprobación de la documentación requerida para garantizar
la pista de auditoría
Incumplimiento de la obligación de
conservación de documentos.
- Verificar el establecimiento de un mecanismo que permita cumplir con
la obligación de conservar los documentos en los plazos y formatos
señalados en el artículo 132 del Reglamento Financiero prevista en el
artículo 22.2 f) del Reglamento MRR.
No se garantiza el compromiso de
sujeción de los controles de los
organismos europeos por los perceptores
finales.
- Verificar el compromiso expreso de los perceptores finales de los
fondos, y demás personas y entidades que intervengan en su aplicación,
a la sujeción a los controles de los organismos europeos (Comisión
Europea, Oficina Europea de Lucha contra el Fraude, Tribunal de Cuentas
Europeo y Fiscalía Europea).
ENCARGOS A MEDIOS PROPIOS
Banderas rojas
Controles propuestos
Falta de justificación del encargo a medios propios
Inexistencia de procedimientos para
llevar a cabo los encargos a medios
propios.
- Disponer de procedimientos internos que establezcan competencias,
requisitos, funciones y actuaciones en las diferentes fases del encargo a
medios propios, y verificar su cumplimiento.
Estos procedimientos deben incluir la planificación de los encargos a medios
propios a realizar durante el ejercicio teniendo en cuenta documentos o
estudios que justifiquen la idoneidad del encargo, con el fin de evitar la
infrautilización de los propios medios materiales y personales del órgano
que realiza el encargo, la pérdida del control directo de la actividad que se
encarga y la descapitalización de su personal especializado.
BOLETÍN OFICIAL DE LA PROVINCIA DE BADAJOZ
Godofredo Ortega y Muñoz, 4 1ª Planta
www.dip-badajoz.es/bop
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CONVENIOS
Indicios de la existencia de algún tipo de
vinculación entre las partes firmantes del
convenio.
- Declaración de ausencia de conflicto de intereses de las partes
firmantes del convenio.
- Revisar y documentar la posible vinculación entre las partes mediante
la revisión de sus estatutos o actos de constitución, la información
obtenida de bases de datos externas e independientes.
- Disponer de una política adecuada en materia de conflicto de interés.
Convenios recurrentes.
- Declaración de ausencia de conflicto de intereses de las partes
firmantes del convenio.
- Análisis histórico de convenios recurrentes, así como de la justificación
de los mismos.
Limitación de la concurrencia en la selección de entidades colaboradoras de derecho privado
Incumplimiento de la obligación de
garantizar la concurrencia cuando la
ejecución del convenio de colaboración se
está llevando a cabo por terceros.
- Lista de comprobación para verificar el cumplimiento del deber de
garantizar la a concurrencia, publicidad, igualdad y no discriminación
para la contratación de proveedores en el marco de convenios con
entidades colaboradoras.
Incumplimiento de las obligaciones de información, comunicación y publicidad
Incumplimiento de los deberes de
información y comunicación del apoyo del
MRR a las medidas financiadas.
- Elaborar y distribuir entre todo el personal involucrado en la gestión de
actividades financiadas por el MRR de un breve manual relativo a las
obligaciones de publicidad del procedimiento.
- Lista de comprobación de requisitos en materia de información y
publicidad, que incluya, entre otras cuestiones:
• Verificar que los convenios formalizados contengan, tanto en su
encabezamiento como en su cuerpo de desarrollo, la siguiente
referencia: «Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia Financiado por la Unión Europea - NextGenerationEU».
• Verificar que se ha incluido en los documentos del convenio la
obligación de exhibir de forma correcta y destacada el emblema de la UE
con una declaración de financiación, así como supervisar que los
adjudicatarios harán mención del origen de esta financiación y velarán
por darle visibilidad.
Incumplimiento del deber de
identificación del perceptor final de los
fondos en una base de datos única.
- Verificar que se ha identificado al perceptor final de los fondos, de
acuerdo con los requerimientos mínimos previstos en el artículo 8 de la
Orden HFP/1030/2021.
Pérdida de pista de auditoría
Falta de pista de auditoría.
- Establecer sistemas y procedimientos que permitan garantizar la pista
de auditoría en todo el expediente del convenio y en las etapas de su
ejecución.
- Lista de comprobación de la documentación requerida para garantizar
la pista de auditoría
Incumplimiento de la obligación de
conservación de documentos.
- Verificar el establecimiento de un mecanismo que permita cumplir con
la obligación de conservar los documentos en los plazos y formatos
señalados en el artículo 132 del Reglamento Financiero prevista en el
artículo 22.2 f) del Reglamento MRR.
No se garantiza el compromiso de
sujeción de los controles de los
organismos europeos por los perceptores
finales.
- Verificar el compromiso expreso de los perceptores finales de los
fondos, y demás personas y entidades que intervengan en su aplicación,
a la sujeción a los controles de los organismos europeos (Comisión
Europea, Oficina Europea de Lucha contra el Fraude, Tribunal de Cuentas
Europeo y Fiscalía Europea).
ENCARGOS A MEDIOS PROPIOS
Banderas rojas
Controles propuestos
Falta de justificación del encargo a medios propios
Inexistencia de procedimientos para
llevar a cabo los encargos a medios
propios.
- Disponer de procedimientos internos que establezcan competencias,
requisitos, funciones y actuaciones en las diferentes fases del encargo a
medios propios, y verificar su cumplimiento.
Estos procedimientos deben incluir la planificación de los encargos a medios
propios a realizar durante el ejercicio teniendo en cuenta documentos o
estudios que justifiquen la idoneidad del encargo, con el fin de evitar la
infrautilización de los propios medios materiales y personales del órgano
que realiza el encargo, la pérdida del control directo de la actividad que se
encarga y la descapitalización de su personal especializado.
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Godofredo Ortega y Muñoz, 4 1ª Planta
www.dip-badajoz.es/bop
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