Ayuntamiento de Campanario

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SUBVENCIONES
Banderas rojas

Controles propuestos

Incumplimiento del deber de identificación del
perceptor final de los fondos en una base de datos
única

- Verificar que se realiza la identificación de los beneficiarios de
las ayudas, sean personas físicas o jurídicas, en los términos
previstos en el artículo 8 de la Orden HFP/1030/2021.

Pérdida de pista de auditoría
La convocatoria no define de forma clara y precisa
los gastos elegibles.

- Verificar que las bases reguladoras o convocatorias delimitan
los gastos subvencionables o se ha emitido un manual de
justificación en el que se detallan estos aspectos.

La convocatoria no establece con precisión la
forma en que deben documentarse los distintos
gastos.

- Verificar que las bases reguladoras o convocatorias delimitan
los procedimientos a seguir para la correcta documentación de
los gastos o que se ha emitido un manual de justificación en el
que se detallan estos aspectos.

No se ha realizado una correcta documentación de
las actuaciones que permita garantizar la pista de
auditoría en las diferentes fases.

- Lista de comprobación de la documentación requerida para
garantizar la pista de auditoría.

Incumplimiento de la obligación de conservación
de documentos.

- Verificar que las bases reguladoras o la convocatoria prevean
el mecanismo que permita cumplir con la obligación de
conservación de documentos prevista en el artículo 132 del
Reglamento financiero y el artículo 22.2 f) del Reglamento del
MRR.
- Verificar que se han puesto en marcha procedimientos que
garantizan que se conservan todos los documentos requeridos
para garantizar una pista de auditoría adecuada.

La convocatoria no recoge la sujeción a los
controles de los organismos europeos.

- Verificar que las bases reguladoras o convocatorias recogen el
compromiso a la sujeción a los controles de los organismos
europeos (Comisión Europea, Oficina Europea de Lucha contra
el Fraude, Tribunal de Cuentas Europeo y Fiscalía Europea).
CONTRATOS

Banderas rojas

Controles propuestos

Limitación de la concurrencia
Pliegos de cláusulas técnicas o
administrativas redactados a favor de un
licitador.
Los pliegos presentan prescripciones más
restrictivas o más generales que las
aprobadas en procedimientos previos
similares.
Presentación de una única oferta o el número
de licitadores es anormalmente bajo, según el
tipo de procedimiento de contratación.

- Disponer de procedimientos que garanticen la justificación de la
forma en que se establece el procedimiento de adjudicación, su
adecuación y correcta aplicación, de tal manera que se asegure el
cumplimiento de los principios de libertad de acceso, no
discriminación e igualdad de trato.
- Disponer de procedimientos para verificar que las especificaciones
de la licitación no son demasiado excluyentes.
- Disponer de una política en materia de conflicto de interés que
incluya la Declaración de ausencia de conflictos de interés (DACI) por
parte de todo el personal, su verificación, cuando proceda, y
medidas dirigidas a garantizar su cumplimiento.
- Establecer y dar publicidad a un sistema de denuncias de los
comportamientos supuestamente fraudulentos.

El procedimiento de contratación se declara
desierto y vuelve a convocarse a pesar de que
se recibieron ofertas admisibles de acuerdo
con los criterios que figuran en los pliegos.

- Disponer de procedimientos que garanticen la revisión de la
justificación de la forma en que se establece el procedimiento de
adjudicación, su adecuación y correcta aplicación, de tal manera que
se asegure el cumplimiento de los principios de libertad de acceso,
no discriminación e igualdad de trato.
- Dejar constancia en un acta de las ofertas presentadas y de la
adecuación de la documentación presentada

La publicidad de los procedimientos es
incompleta, irregular o limitada y/o
insuficiencia o incumplimiento de plazos para
la recepción de ofertas.

- Disponer de un procedimiento claro, difundido entre el personal,
sobre los requisitos de publicidad de los diferentes procedimientos
de contratación, que contenga las especialidades aplicables a los
contratos financiados por el MRR.
- Lista de comprobación de los requisitos de información y
publicidad de los anuncios de licitación, así como de las condiciones
de plazos y su cumplimiento.
- Dejar constancia en un acta de las ofertas presentadas, plazo de
presentación y apertura de las mismas.

BOLETÍN OFICIAL DE LA PROVINCIA DE BADAJOZ
Godofredo Ortega y Muñoz, 4 1ª Planta
www.dip-badajoz.es/bop

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