Ayuntamiento de Campanario

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SUBVENCIONES
Banderas rojas

Controles propuestos

No existe documentación soporte de las
aportaciones realizadas por terceros (convenios,
donaciones, aportaciones dinerarias de otra
naturaleza, etc.).

- Verificar la realización de cuadros de financiación al nivel de
proyecto/subproyecto/ línea de acción que proceda.
- Lista de comprobación de los elementos que reflejen el
soporte de las aportaciones de terceros.
- Verificar el mantenimiento de una contabilidad analítica de
ingresos y gastos, en las entidades que resulte de aplicación.

La financiación aportada por terceros no es
finalista y no existe un criterio para su reparto.

- Solicitar a los terceros cofinanciadores certificados o
declaraciones que detallen la finalidad de la financiación
otorgada.
- Establecer medidas que impidan que se produzca un exceso
de financiación de las actividades (por ejemplo, establecer la
cofinanciación de convenios en base a porcentajes
complementarios o por importes).
- Verificar el mantenimiento de una contabilidad analítica de
ingresos y gastos, en las entidades que resulte de aplicación.

Falsedad documental
Documentación falsificada presentada por los
solicitantes.

- Lista de comprobación de la documentación del proceso de
solicitud.
- Control de la documentación presentada por los beneficiarios,
realizando comprobaciones cruzadas de los documentos con
otras fuentes de verificación.

Manipulación del soporte documental de
justificación de los gastos.

- Lista de comprobación y controles de la documentación
justificativa de las inversiones subvencionables y de la ejecución
del proyecto.
- Verificación de los requisitos legales de facturas, nóminas,
contratos, recibís y otros justificantes.
- Control de facturas para detectar falsificaciones o
duplicidades.
- Comprobaciones cruzadas de documentos justificativos a
través de distintas fuentes de verificación.
- Verificar que los documentos justificativos corresponden al
periodo en el que deben de realizarse las actividades objeto de
la subvención.
- Verificar la realización y pago de los gastos justificados dentro
del plazo establecido.
- Verificación de las pruebas aportadas por el beneficiario de la
ejecución de las actividades del proyecto.
- Verificación de los precios de los bienes y servicios con los
indicados en el presupuesto y los precios normales de mercado,
en su caso.
- Verificación de los requisitos y los límites establecidos en la
normativa aplicable en el caso de que el beneficiario
subcontrate la ejecu

Incumplimiento de las obligaciones en materia de información, comunicación y publicidad
Incumplimiento de los deberes de información y
comunicación del apoyo del MRR a las medidas
financiadas.

- Elaborar y distribuir entre todo el personal involucrado un
breve manual relativo a las obligaciones de publicidad del
procedimiento.
- Lista de comprobación de requisitos de información y
publicidad, que incluya, entre otras cuestiones:
◦ Verificar que las bases reguladoras/convocatoria contengan
una referencia a la incorporación de la actuación en el PRTR,
con indicación del componente y de la reforma o inversión en la
que se incardinarán las subvenciones que se concedan.
◦ Verificar que las convocatorias contengan, tanto en su
encabezamiento como en su cuerpo de desarrollo, la siguiente
referencia: «Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia
- Financiado por la Unión Europea - NextGenerationEU».
◦ Verificar que se ha incluido en la convocatoria que deberá
exhibirse de forma correcta y destacada el emblema de la UE
con la declaración de financiación junto al logo del PRTR, así
como supervisar que los perceptores de fondos harán mención
del origen de esta financiación y velarán por darle visibilidad.

BOLETÍN OFICIAL DE LA PROVINCIA DE BADAJOZ
Godofredo Ortega y Muñoz, 4 1ª Planta
www.dip-badajoz.es/bop

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