Área de Economía, Hacienda, Compras y Patrimonio

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a) No podrán arrojar saldo negativo, siendo responsable personalmente, el habilitado si librara
documentos de pago por encima del saldo disponible.
b) No admitirán ningún ingreso, a excepción del que haga la propia Diputación.
c) Los intereses que produzcan estas cuentas se abonarán en cuentas generales de Diputación
imputándose los mismos al correspondiente concepto del presupuesto de ingresos.
d) Los fondos que se sitúen en dichas cuentas tendrán el carácter de fondos públicos y
formarán parte integrante de la Tesorería.
e) Las disposiciones de fondos de estas cuentas se realizarán mediante talón nominativo, orden
de transferencia autorizada con la firma de quien tenga la competencia, cargo directo en
cuenta o giro postal. Será admisible obtener tarjeta de débito sin gastos, sólo en los casos
justificados, en cuyo caso los pagos podrán producirse mediante pago con la misma.
f) Deberá cancelarse la cuenta una vez finalizada la ejecución del gasto de lo cual es
responsable el propio solicitante/habilitado que adjuntará en la rendición de cuenta
documento expedido por la propia entidad financiera de cancelación de la misma.

2.- Procedimiento.
La provisión de fondos se iniciará mediante solicitud motivada del interesado con el VºBº del Director o Jefe de Servicio y
Diputado Delegado de Área afectada en la que se hará constar su conveniencia y/o necesidad, gasto que se atenderá,
aplicación presupuestaria e importe, la forma elegida para la provisión de fondos, así como el/los habilitado/os que se
proponen. A la solicitud se acompañará RC previo.
La solicitud de orden de pago a justificar se remitirá a Intervención General para su fiscalización y validación del RC.
Sobre la base de la solicitud y del informe de fiscalización se dictará resolución por el Diputado Delegado con competencias
en Economía y Hacienda con el alcance de la delegación conferida y en su caso, validada por el Diputado/a de la delegación
que lo coordina, o del Organismo Autónomo correspondiente, debiendo identificarse la orden de pago como "A justificar",
dando traslado al solicitante y a la Tesorería para la expedición del talón nominativo o en su caso la apertura de cuenta
corriente.
3.- Justificación y rendición de cuentas.
Desde la realización del gasto/actividad, procederá la rendición de cuentas por parte del perceptor en el plazo máximo de
tres meses desde que percibió los fondos y en todo caso antes del 20 de diciembre del año de expedición o fecha fijada en
la orden de cierre.
El perceptor deberá presentar los justificantes originales de gastos y pagos a los acreedores, acompañados de un modelo de
cuenta resumen que se aprobará al efecto, firmado por el mismo y el Diputado Delegado correspondiente.
Cuando se produzcan pagos a terceros en metálico en las facturas justificativas aparecerá además del resto de
circunstancias exigibles a cualquier justificante de gasto, el "recibí" del perceptor y su identificación.
En cualquier caso, las facturas que los justifiquen deberán reunir los requisitos establecidos en el artículo 6 del RD
1619/2012, de 30 de noviembre y en concordancia con lo establecido en la base 26. Servirá al efecto la factura simplificada
siempre con los requisitos del RD 1619/12 y estar emitida a nombre de la Diputación de Badajoz.
Si el pago a justificar se otorgó para la asistencia o participación en curso o jornada formativa, además de la factura será
necesario el certificado de asistencia. En el caso de imposibilidad de presentación de factura, se justificará con el justificante
de pago y el certificado de realización de la formación por la Institución correspondiente.
De acuerdo con la naturaleza del P.J., el justificante o factura debe tener fecha posterior a la solicitud y aprobación del pago
a justificar.
En su caso, si se liquidara el gasto con diferencia positiva entre lo percibido y lo gastado procederá el reintegro, se
acompañará a dicha justificación el resguardo del ingreso bancario en la cuenta operativa que indique la Tesorería, o carta
de pago.
La cuenta justificativa se remitirá a la Intervención Provincial para su control previo quien manifestará conformidad o no con
la misma, otorgando en su caso, un plazo de 15 días para la subsanación de deficiencias. Transcurrido el mismo y no
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