BOJA

Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 62 - Martes, 1 de abril de 2025

página 4445/109

Artículo 126. Reparos y subsanación de errores.
1. Si el Gabinete de Auditoría y Control Interno se manifiesta en desacuerdo con el contenido de los actos
examinados o con el procedimiento seguido para su adopción, deberá formular sus reparos por escrito,
con cita de los preceptos legales en los que sustente su criterio. La formulación del reparo suspenderá la
tramitación del expediente hasta que sea solventado, bien por la subsanación de las deficiencias
observadas o bien, en el caso de no aceptación del reparo, por la resolución del procedimiento previsto
en el apartado siguiente.

2. Cuando el responsable de la Unidad de Gasto no acepte el reparo formulado por el Gabinete de
Auditoría y Control Interno, ésta planteará ante el Rector discrepancia motivada por escrito, con cita de
los preceptos legales en los que sustente su criterio.

Artículo 127. Plan anual de Auditoria y Control Interno.
1. Durante el mes de diciembre de cada año, el Gabinete de Auditoría y Control Interno someterá a la
aprobación del Consejo de Gobierno un plan de Control Interno donde se recojan las actuaciones y
objetivos que se prevean realizar durante el ejercicio, relacionados tanto con su función fiscalizadora
como de control financiero.

2. Con objeto de prevenir y detectar posibles comportamientos que pudieran conculcar el cumplimiento
y observancia de la normativa vigente, con base en las recomendaciones emanadas de la Comisión
Antifraude de la Universidad de Cádiz, el Plan Anual de Auditoría y Control Interno contemplará
adicionalmente:

a)

A petición de la Gerente, la elaboración de un informe por parte del Gabinete de Auditoría y
Control Interno sobre las previsiones de ingresos del proyecto de Presupuesto anual, antes de su
tramitación ante los órganos de gobierno.

b) La evaluación del grado de adecuación del objeto de los contratos de obra, suministros y servicios
a las necesidades de la Universidad de Cádiz, así como el uso eficiente de los recursos, detectando
la posibilidad de fraccionamiento en contratos menores independientes.
La revisión de los contratos de obra, suministros y servicios con objeto de detectar posibles
alteraciones o incidencias en la prestación del objeto de los mismos, así como en los trámites de
recepción a la finalización del contrato.

3. El Plan de Auditoría contemplará la coordinación de la Auditoría de las Cuentas Anuales de la
Universidad y el Plan de Trabajo a desarrollar con la empresa auditora correspondiente. Además,
contemplará la coordinación de las Auditorías Externas que se realicen a lo largo del año (Proyectos,
Subvenciones, etc.) y el Plan de Trabajo durante el desarrollo de las mismas.

Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X

https://www.juntadeandalucia.es/eboja

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c)