BOJA

Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 57 - Jueves, 21 de marzo de 2024

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2. Sistema de segregación de funciones.
El sistema implantado no permite que una única persona pueda intervenir en todas
las fases de la transacción ya que incluso si éstas fueran efectuadas por el Presidente o
el Secretario General a título individual, siempre debería de efectuarse el pago mediante
la intervención de otra persona al tratarse de firmas mancomunadas.
3. Manual de procedimientos sobre el tratamiento de la información y de la
documentación contable.
3.1. Facturación emitida por la FAP.
Todas las facturas serán emitidas por el Área de Contabilidad. Los distintos
departamentos que precisen efectuar facturas o cargos a terceras personas, cualquiera
que sea el concepto deberán informar al Área de Contabilidad de los importes, conceptos
y datos de la empresa o persona a quien facturar.
3.2. Facturación recibida por la FAP
Las facturas recibidas de los diferentes proveedores se centralizarán en el Área de
Administración quien recabará los vistos buenos de las áreas o departamentos que haya
encargado el servicio o material.
Una vez verificada la conformidad del responsable, se procederá a su contabilización
por el Área de Contabilidad y entrará en el circuito de pagos de la FAP. Si la factura
no es conforme, el responsable de su pedido solicitará las oportunas correcciones del
proveedor, y hará las gestiones necesarias para acomodar la factura a la realidad del
pedido.
3.3. Proceso contable.
Una vez los documentos contables llegan a la FAP, van directamente al Área de
Contabilidad que les pone fecha de entrada, los codifica y controla según presupuesto
y se comprueba la autorización. A continuación, una vez autorizada, se incluye en la
previsión de los pagos. La hoja de gasto original se contabiliza y posteriormente se
archiva ordenada junto con los documentos que soportan las operaciones.
Todos los asientos debidamente archivados son custodiados en el Departamento de
Administración, así como el resto de documentación sensible o confidencial (nóminas,
libros, mayores, extractos bancarios, etc).
4. Sistema presupuestario y de gestión.
La FAP sigue el sistema presupuestario, seguimiento, liquidación y justificación
implantado por la Junta de Andalucía para flexibilizar y agilizar los trámites administrativos,
al tiempo que se respeta en todo momento la legislación vigente sobre la concesión de
subvenciones.
De futuro, la FAP adoptará cualquier otro sistema que la Consejería competente en
materia de deporte de la Junta de Andalucía pueda considerar más adecuado para el
control y la eficacia de la gestión federativa, del deporte en general y del nuestro en
particular.

00298881

Disposición final.
El Código de Buen Gobierno, una vez ratificado, se publicará en el Boletín Oficial de
la Junta de Andalucía y se inscribirá en el Registro Andaluz de Entidades Deportivas,
surtiendo efectos a partir de la fecha de inscripción.

Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X

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