BOJA

Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 51 - Miércoles, 13 de marzo de 2024

página 41753/6

Art. 13. Manual de Procedimientos.
13.1. Compra de productos y contratación de servicios.
Para la compra de productos o la contratación de servicios con terceros, sin límites
de importe, se cumplimentará la solicitud de autorización de gastos (según los modelos
aprobados), que deberá contener toda la información relativa al gasto cuya autorización
se solicita así como información adicional referente a las formas de pago. Deberá ir
firmado por la persona que solicita el mismo. Se considerará autorizado una vez tenga
el visto bueno del Responsable de Área y del Interventor, y, en los casos en que así se
determine, del Presidente.
El Área de Administración informará sobre la imputación presupuestaria de los gastos
solicitados y sobre el grado de ejecución a la fecha de las partidas afectadas por las
solicitudes.
Se requiere a las personas que vayan a realizar alguna compra, para que soliciten
más de un presupuesto de los diferentes servicios a comprar o contratar, y que, de manera
razonada propongan su elección.
No será necesario este trámite cuando se trate de reposición de material ordinario o
de servicios anuales ya contratados en conjunto al comienzo de cada ejercicio.
Todas las autorizaciones de gastos, deberán ser entregadas en el Área de
Administración, con objeto de que puedan atenderse correctamente los compromisos con
los proveedores y que se icen, en su caso, las modificaciones presupuestarias necesarias.
13.2. Funcionamiento de la Caja de efectivo.
Se realizará, al menos, un arqueo mensual coincidiendo con el último día hábil de
cada mes. Este arqueo obtendrá el visto bueno del Interventor y del Responsable de Área.
13.2.1. Pagos en efectivo y adelantos de Caja.
Todos los pagos que se realicen por la Caja de la FAB, deberán de contar con carácter
previo con la autorización del Presidente, Responsable de Área o Interventor en el propio
documento antes de ser hechos efectivos.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X

https://www.juntadeandalucia.es/eboja

00298465

Art. 12. Control de la gestión ordinaria.
La Federación Andaluza de Billar aplica un manual de procedimientos con los
siguientes contenidos:
1. Sistema de autorización de operaciones donde se fija quiénes deben autorizar con
su firma, en función de su cuantía, cada una de las operaciones que realice la Federación.
2. Segregación de funciones en el que ninguna persona interviene en todas las fases
de una transacción.
3. Tratamiento de la información y de la documentación contable, con establecimiento
de soportes documentales de las operaciones realizadas, su custodia y el circuito que
recorren desde el inicio hasta el término de la operación.
4. Riguroso sistema presupuestario y de gestión.
El Manual de Procedimientos queda incorporado a este documento, y será
actualizado cuantas veces sea necesario con las decisiones que sobre el Manual tomen
los diferentes órganos de gobierno de la FAB a propuesta del Comité de Transparencia y
Buen Gobierno, las recomendaciones que pudieran sugerir los Auditores Externos, y las
novedades legales que pudieran serle de aplicación.
En todo caso, la FAB, emitirá, al menos, una actualización anual, en la que incorporará
los requisitos variables del año en que el Manual sea de aplicación.
Bianualmente la Junta de Andalucía somete a la FAB, a un exhaustivo control de
Auditoria o revisión contable, mediante la designación de un auditor externo, en todo lo
relativo a las partidas presupuestarias susceptibles de control administrativo conforme
la Ley 1/2014, de 24 de junio, de Transparencia Pública de Andalucía. Los trabajos de
Auditoría externa incluyen la revisión de la liquidación del presupuesto federativo, las
justificaciones a la Junta de Andalucía, Memoria y Cuentas anuales, el Balance y Cuenta
de Pérdidas y ganancias. También revisan los procedimientos administrativos y contables
empleados.