3. Otras disposiciones. . (2024/15-47)
Resolución de 21 de diciembre de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización sobre la gestión de la valoración de las personas con discapacidad. Ejercicio 2021.
84 páginas totales
Página
BOJA
OBJETIVO DE AUDITORÍA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 15 - Lunes, 22 de enero de 2024
página 458/42
CRITERIOS
METODOLOGÍA DE AUDITORÍA
Objetivo 1. ¿En qué medida la entidad auditada ha establecido y cumplido con los procedimientos y
controles necesarios para gestionar la valoración de las personas con discapacidad?
Subobjetivo
1.1.
¿Existen
procedimientos para gestión de
la valoración de las personas con
discapacidad y los centros de
valoración y orientación y están
actualizadas?
Procedimientos sobre la valoración
de personas con discapacidad
Realizar un análisis de los
procedimientos existentes para
gestionar la valoración y comprobar
que están actualizados
Subobjetivo 1.2. ¿La gestión de
los CVO se ajusta a los
procedimientos aplicables?
Procedimiento que regula la
organización y funciones de los CVO
Revisión de los procedimientos de
actuación por parte de los CVO:
•
Se realizarán visitas a los
CVO
Subobjetivo 1.3. ¿Se actúa
conforme a los procedimientos
durante la valoración de las
personas con discapacidad?
Existencia
de
reglas
y
procedimientos para realizar las
valoraciones,
para
el
reconocimiento, declaración y
calificación del grado de minusvalía
Subobjetivo 1.4. ¿Se han
implantado
los
controles
necesarios que garanticen que
existen
mecanismos
de
supervisión en las valoraciones?
Establecimiento de un sistema de
control interno
Revisar si existen reglas ciertas y
objetivas y medibles para valorar:
• Se
seleccionarán
expedientes de valoración
Ya que no se ha obtenido evidencia
durante los trabajos preliminares
de la implantación de un sistema de
control interno, se realizarán
pruebas sustantivas encaminadas a:
• Soportar la falta del
establecimiento de un sistema
de control interno
• Realizar un análisis de la
repercusión que tiene el no
tener diseñado e implantado
un sistema de control interno
• Análisis de deficiencias y
posibles mejoras
Realización de entrevistas con los
responsables de la gestión para
obtener toda la información
necesaria referida al cumplimiento
del Objetivo
00295528
Objetivo 2. ¿En qué medida los sistemas de información funcionan para tramitar el procedimiento de la
valoración de las personas con discapacidad?
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
OBJETIVO DE AUDITORÍA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 15 - Lunes, 22 de enero de 2024
página 458/42
CRITERIOS
METODOLOGÍA DE AUDITORÍA
Objetivo 1. ¿En qué medida la entidad auditada ha establecido y cumplido con los procedimientos y
controles necesarios para gestionar la valoración de las personas con discapacidad?
Subobjetivo
1.1.
¿Existen
procedimientos para gestión de
la valoración de las personas con
discapacidad y los centros de
valoración y orientación y están
actualizadas?
Procedimientos sobre la valoración
de personas con discapacidad
Realizar un análisis de los
procedimientos existentes para
gestionar la valoración y comprobar
que están actualizados
Subobjetivo 1.2. ¿La gestión de
los CVO se ajusta a los
procedimientos aplicables?
Procedimiento que regula la
organización y funciones de los CVO
Revisión de los procedimientos de
actuación por parte de los CVO:
•
Se realizarán visitas a los
CVO
Subobjetivo 1.3. ¿Se actúa
conforme a los procedimientos
durante la valoración de las
personas con discapacidad?
Existencia
de
reglas
y
procedimientos para realizar las
valoraciones,
para
el
reconocimiento, declaración y
calificación del grado de minusvalía
Subobjetivo 1.4. ¿Se han
implantado
los
controles
necesarios que garanticen que
existen
mecanismos
de
supervisión en las valoraciones?
Establecimiento de un sistema de
control interno
Revisar si existen reglas ciertas y
objetivas y medibles para valorar:
• Se
seleccionarán
expedientes de valoración
Ya que no se ha obtenido evidencia
durante los trabajos preliminares
de la implantación de un sistema de
control interno, se realizarán
pruebas sustantivas encaminadas a:
• Soportar la falta del
establecimiento de un sistema
de control interno
• Realizar un análisis de la
repercusión que tiene el no
tener diseñado e implantado
un sistema de control interno
• Análisis de deficiencias y
posibles mejoras
Realización de entrevistas con los
responsables de la gestión para
obtener toda la información
necesaria referida al cumplimiento
del Objetivo
00295528
Objetivo 2. ¿En qué medida los sistemas de información funcionan para tramitar el procedimiento de la
valoración de las personas con discapacidad?
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
