3. Otras disposiciones. . (2023/239-43)
Resolución de 11 de diciembre de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización del control interno de la gestión económico-financiera y contable del Ayuntamiento de Torremolinos. Ejercicios 2019-2021.
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Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
BOJA
Número 239 - Viernes, 15 de diciembre de 2023
página 18856/24
Órdenes de pago a justificar y anticipos de caja fija
Se elabora informe con los resultados obtenidos del control de las cuentas
a justificar y anticipos de caja fija.
art. 27.2 RCI
Incumple
Se elabora informe de control previo a la aprobación de la liquidación de los
presupuestos del ejercicio 2018.
arts. 191.3 ,192.2TRLRHL, 90
RDHL y 4.1. b). 4 RJFALHCN
No incumple
Se elabora informe de control previo a la aprobación de los presupuestos
del ejercicio 2020.
Se elabora informe de control previo a la concertación de operaciones de
crédito.
arts. 168.4 TRLRHL, 18.4
RDHL y 4.1. b). 2 RJFALHCN
arts. 52.2 TRLRHL y 4.1.b).3
RJFALHCN
Se elabora informe de control previo a la aprobación del régimen de fiscalización e intervención limitada previa.
arts. 219.2 TRLRHL y 13.1 RCI
Control financiero
Control financiero previo
No incumple
No incumple
No incumple
Elaboración PACF
Se elaboró el PACF del ejercicio 2020.
art. 31.1 RCI
Incumple
Se elaboró el PACF del ejercicio 2019 con carácter anual.
art. 31.1 RCI
No incumple
Se elaboró el PACF del ejercicio 2020 con carácter anual.
art. 31.1 RCI
No elaboró PACF
Se elaboró el PACF del ejercicio 2019 previo análisis de riesgo.
art. 31.2 RCI
No incumple
Se elaboró el PACF del ejercicio 2020 previo análisis de riesgo.
art. 31.2 RCI
No elaboró PACF
art. 31.2 RCI
Incumple
Contenido del PACF
Se incluyen en el PACF del periodo 2019-2020 actuaciones obligatorias.
Ejecución de actuaciones obligatorias a incluir en PACF
Auditoría de sistemas anual de los registros contables de facturas.
art. 12.3 LIFERF
Incumple
Control financiero de beneficiarios y en su caso, entidades colaboradoras
por razón de las subvenciones.
arts. 35 RCI y 44 y 49 LGS
Incumple
Control financiero de resultados más significativos del control en la contratación pública.
art. 332.11 LCSP
Incumple
Control financiero planificado posterior de los derechos e ingresos en los
que se ha sustituido la fiscalización previa por el control inherente a la toma
de razón en contabilidad y el control posterior.
arts. 219 TRLRHL y 9 y 13 del
RCI
Incumple
Control financiero planificado posterior de las obligaciones y gastos sometidos a fiscalización previa limitada.
arts. 219.3 TRLRHL y 13.4 RCI.
Incumple
art. 12.2LIFERF.
Incumple
DA 3ª LO 9/2013, 20 dic.
Incumple
Informe anual del cumplimiento de la normativa de morosidad.
Verificación del cumplimiento de obligaciones derivadas de gastos realizados o bienes y servicios recibidos para los que no se ha producido su imputación presupuestaria.
Ejecución del control permanente seleccionado en base a un análisis de riesgo
Se ejecutan las actuaciones seleccionadas en base a un análisis de riesgos.
art. 35 RCI
Incumple
Auditoría pública obligatoria en la modalidad de cuentas de los organismos autónomos
arts. 29.3 y 35 RCI
Incumple
00293973
Se realizan la auditoría pública obligatoria en la modalidad de cuentas de
los organismos autónomos.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
BOJA
Número 239 - Viernes, 15 de diciembre de 2023
página 18856/24
Órdenes de pago a justificar y anticipos de caja fija
Se elabora informe con los resultados obtenidos del control de las cuentas
a justificar y anticipos de caja fija.
art. 27.2 RCI
Incumple
Se elabora informe de control previo a la aprobación de la liquidación de los
presupuestos del ejercicio 2018.
arts. 191.3 ,192.2TRLRHL, 90
RDHL y 4.1. b). 4 RJFALHCN
No incumple
Se elabora informe de control previo a la aprobación de los presupuestos
del ejercicio 2020.
Se elabora informe de control previo a la concertación de operaciones de
crédito.
arts. 168.4 TRLRHL, 18.4
RDHL y 4.1. b). 2 RJFALHCN
arts. 52.2 TRLRHL y 4.1.b).3
RJFALHCN
Se elabora informe de control previo a la aprobación del régimen de fiscalización e intervención limitada previa.
arts. 219.2 TRLRHL y 13.1 RCI
Control financiero
Control financiero previo
No incumple
No incumple
No incumple
Elaboración PACF
Se elaboró el PACF del ejercicio 2020.
art. 31.1 RCI
Incumple
Se elaboró el PACF del ejercicio 2019 con carácter anual.
art. 31.1 RCI
No incumple
Se elaboró el PACF del ejercicio 2020 con carácter anual.
art. 31.1 RCI
No elaboró PACF
Se elaboró el PACF del ejercicio 2019 previo análisis de riesgo.
art. 31.2 RCI
No incumple
Se elaboró el PACF del ejercicio 2020 previo análisis de riesgo.
art. 31.2 RCI
No elaboró PACF
art. 31.2 RCI
Incumple
Contenido del PACF
Se incluyen en el PACF del periodo 2019-2020 actuaciones obligatorias.
Ejecución de actuaciones obligatorias a incluir en PACF
Auditoría de sistemas anual de los registros contables de facturas.
art. 12.3 LIFERF
Incumple
Control financiero de beneficiarios y en su caso, entidades colaboradoras
por razón de las subvenciones.
arts. 35 RCI y 44 y 49 LGS
Incumple
Control financiero de resultados más significativos del control en la contratación pública.
art. 332.11 LCSP
Incumple
Control financiero planificado posterior de los derechos e ingresos en los
que se ha sustituido la fiscalización previa por el control inherente a la toma
de razón en contabilidad y el control posterior.
arts. 219 TRLRHL y 9 y 13 del
RCI
Incumple
Control financiero planificado posterior de las obligaciones y gastos sometidos a fiscalización previa limitada.
arts. 219.3 TRLRHL y 13.4 RCI.
Incumple
art. 12.2LIFERF.
Incumple
DA 3ª LO 9/2013, 20 dic.
Incumple
Informe anual del cumplimiento de la normativa de morosidad.
Verificación del cumplimiento de obligaciones derivadas de gastos realizados o bienes y servicios recibidos para los que no se ha producido su imputación presupuestaria.
Ejecución del control permanente seleccionado en base a un análisis de riesgo
Se ejecutan las actuaciones seleccionadas en base a un análisis de riesgos.
art. 35 RCI
Incumple
Auditoría pública obligatoria en la modalidad de cuentas de los organismos autónomos
arts. 29.3 y 35 RCI
Incumple
00293973
Se realizan la auditoría pública obligatoria en la modalidad de cuentas de
los organismos autónomos.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
