Boletín Oficial de la Junta de Andalucía

BOJA

Número 232 - Lunes, 4 de diciembre de 2023

página 18394/22

7.4. Resumen de comprobaciones
Control interno

Regulación del control

Observación

Estructura organizativa en el ejercicio 2019
Se dispone de un sistema de auditoría de continuidad de las entidades dependientes.

art. 81.2 LRJSP

Incumple

Función interventora en el ejercicio 2019
Sustitución de la fiscalización previa derechos e ingresos
Se sustituye la fiscalización previa sobre derechos e ingresos de la Tesorería por
arts. 219.4 TRLRHL y 9.1 RCI
la toma de razón en contabilidad y el control posterior, por acuerdo de Pleno.

Incumple

Intervención previa de la liquidación del gasto y pago
Capítulo 1 de gastos
Dar la conformidad de los gastos a los extremos verificados a los que se exarts. 214TRLRHL y 11 RCI
tiende la función interventora.
Verificar que se cumplen todos los requisitos necesarios para el reconociart. 18 RCI
miento de las obligaciones.

Incumple
Incumple

Capítulo 2 de gastos
Dar la conformidad de los gastos a los extremos verificados a los que se exarts. 214TRLRHL y 11 RCI
tiende la función interventora.
Verificar que se cumplen todos los requisitos necesarios para el reconociart. 18 RCI
miento de las obligaciones.
Comprobar, antes del pago efectivo, la adecuación de estos pagos al Plan de arts. 168 TRLRHL, 65 RDHL y
Disposición de Fondos.
21 RCI
arts 184 y ss TRLRHL, 53 y ss
Ordenar pagos previamente al pago efectivo.
RDHL

Incumple
Incumple
Incumple
Incumple

Capítulo 9 de gastos
Dar la conformidad de los gastos a los extremos verificados a los que se exarts. 214TRLRHL y 11 RCI
tiende la función interventora.
Verificar que se cumplen todos los requisitos necesarios para el reconociart. 18 RCI
miento de las obligaciones.
Comprobar, antes del pago efectivo, la adecuación de estos pagos al Plan de arts. 168 TRLRHL, 65 RDHL y
Disposición de Fondos.
21 RCI
arts 184 y ss TRLRHL, 53 y ss
Ordenar pagos previamente al pago efectivo.
RDHL

Incumple
Incumple
Incumple
Incumple

Acuerdos de gastos contrarios al criterio de un reparo del órgano de control
Remite información sobre acuerdos de gasto contrarios al criterio de un reparo
del órgano de control

punto II.2 RTUCI

Incumple

Acuerdos y resoluciones con omisión del trámite de fiscalización previa
Remisión de la información a través de la PTCU
Se remiten todos los acuerdos y resoluciones con omisión del trámite de fiscalización previa.
Constan en todos los informes de omisión del trámite de fiscalización previa el
importe de los gastos.
Constan en todos los informes de omisión del trámite de fiscalización previa
que las prestaciones se han llevado a cabo efectivamente.
Se incorpora las memorias suscritas por el responsable directo de la omisión,
en la que se incluyan las explicaciones y/o observaciones pertinentes respecto
del informe de la intervención.

punto II.3 RTCUCI

Incumple

art. 28.2 a) RCI
art. 28.2 c) RCI
punto II.3 RTCUCI

Se incorporan los informes de omisión de fiscalización.

punto II.3 RTCUCI

Se incorporan los acuerdos o resoluciones del Pleno, de la Junta de Gobierno
Local o del alcalde.

punto II.3 RTCUCI

No remiten información a través de
PTCU en materia de control interno

Órdenes de pago a justificar y anticipos de caja fija
art. 27.2 RCI

Incumple

00293451

Se elabora informe con los resultados obtenidos del control de las cuentas a
justificar y anticipos de caja fija.

Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X

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