BOJA

Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 232 - Lunes, 4 de diciembre de 2023

página 18394/23

Control financiero
Control financiero previo
Se elabora informe de control previo a la aprobación de la liquidación de los arts. 191.3 ,192.2TRLRHL, 90
presupuestos del ejercicio 2018.
RDHL y 4.1. b). 4 RJFALHCN
Se elabora informe de control previo a la aprobación de los presupuestos del arts. 168.4 TRLRHL, 18.4
ejercicio 2020.
RDHL y 4.1. b). 2 RJFALHCN
Se elabora informe de control previo a la concertación de operaciones de cré- arts. 52.2 TRLRHL y 4.1.b).3
dito.
RJFALHCN
Se elabora informe de control previo a la aprobación del régimen de fiscalizaarts. 219.2 TRLRHL y 13.1 RCI
ción e intervención limitada previa.

No incumple
No incumple
No incumple
No incumple

Elaboración PACF
Se elaboró el PACF del ejercicio 2020.

art. 31.1 RCI

Incumple

Ejecución de actuaciones obligatorias a incluir en PACF
Auditoría de sistemas anual de los registros contables de facturas.

art. 12.3 LIFERF

Incumple

Control financiero de beneficiarios y en su caso, entidades colaboradoras por
arts. 35 RCI y 44 y 49 LGS
razón de las subvenciones.
Control financiero de resultados más significativos del control en la contrataart. 332.11 LCSP
ción pública.
Control financiero planificado posterior de los derechos e ingresos en los que
arts. 219 TRLRHL y 9 y 13 del
se ha sustituido la fiscalización previa por el control inherente a la toma de raRCI
zón en contabilidad y el control posterior.
Control financiero planificado posterior de las obligaciones y gastos sometidos
arts. 219.3 TRLRHL y 13.4 RCI
a fiscalización previa limitada.
Informe anual del cumplimiento de la normativa de morosidad.
Verificación del cumplimiento de obligaciones derivadas de gastos realizados o
bienes y servicios recibidos para los que no se ha producido su imputación presupuestaria.

Incumple
Incumple
Incumple
Incumple

art. 12.2LIFERF

Incumple

DA 3ª LO 9/2013, 20 dic.

Incumple

Ejecución del control permanente seleccionado en base a un análisis de riesgo
Se ejecutan las actuaciones seleccionadas en base a un análisis de riesgos.

art. 35 RCI

No incumple

Auditoría pública obligatoria en la modalidad de cuentas de los organismos autónomos
Se realizan la auditoría pública obligatoria en la modalidad de cuentas de los
organismos autónomos.

arts. 29.3 y 35 RCI

Incumple

Auditoría pública de sociedades mercantiles incluidas en el plan anual de auditorías
Se realizan la auditoría pública de sociedades mercantiles incluidas en el plan
PACF y arts. 29.3 y 35 RCI
anual de auditorías.

No incumple

Se publican los informes de auditoría de cuentas en sede electrónica.

art. 36.2

RCI8

Incumple

Se remiten a la IGAE los informes de auditoría pública en la modalidad de cuentas.

art. 36.2 RCI

Incumple

Resultados del control interno
Informe anual de las resoluciones adoptadas por el alcalde contrarias a los reparos y anomalías en materia de ingresos
Se elabora el informe anual, del ejercicio 2019, de todas las resoluciones adoptadas por el alcalde contrarias a los reparos efectuados, así como un resumen arts. 218 TRLRHL, 15.6 y 28.2
de las principales anomalías detectadas en materia de ingresos e información
RCI
de los informes de omisión de la función interventora.

Incumple

Remisión de los Informes de control financiero
Se remiten los informes de control financiero en ejecución del PACF al Pleno.

art. 36 RCI

No incumple

Informe resumen de control interno
Elaboración del Informe resumen

8

No incumple
Incumple

No obstante, el portal de transparencia de la sociedad Actividades de Limpieza y gestión, S.A. sí publica el informe de auditoría.

Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X

https://www.juntadeandalucia.es/eboja

00293451

Elaboraron en plazo el informe resumen de los resultados del control interno art. 37 RCI y punto I.3 RIdel 2019.
GAEIR
Elaboraron en plazo el informe resumen de los resultados del control interno art. 37 RCI y punto I.3 RIdel 2020.
GAEIR