3. Otras disposiciones. . (2023/232-63)
Resolución de 15 de noviembre de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización del control interno de la gestión económico-financiera y contable del Ayuntamiento de Algeciras. Ejercicio 2019-2021.
24 páginas totales
Página
BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 232 - Lunes, 4 de diciembre de 2023
página 18393/12
✓ La selección de actuaciones de control incluidas sobre la base de un análisis de riesgos,
sean consistente con los objetivos que se pretendan conseguir, las prioridades establecidas para cada ejercicio y los medios disponibles, y
✓ Las actuaciones planificadas no dupliquen controles sobre las mismas actividades económico-financieras. (§ A19)
d) La organización y funcionamiento del órgano de control interno, para evacuar anualmente
los informes de control financiero obligatorios planificables. (alta) (§ 29 y 32)
39
Aumentar la transparencia en las labores de control, mediante las siguientes prácticas:
a) Dejando constancia de la conformidad, en su caso, de los extremos verificados a los que se
extiende la función interventora. (alta) (§ 26)
b) Realizar las comprobaciones preceptivas de los requisitos necesarios para el reconocimiento de las obligaciones, dando la conformidad, en su caso, y que estas sean comprobadas
antes de la ordenación del pago y del pago. (alta) (§ 26)
c) Dejar constancia en todos los informes de omisión del trámite de fiscalización previa del
importe de los gastos y si las prestaciones se han llevado a cabo efectivamente. (alta) (§ 28)
d) Publicar en las sedes electrónicas del Ayuntamiento los informes definitivos de auditoría
pública. (alta) (§ 33)
e) Elaborar los informes resumen del control interno, para que contengan y respeten la estructura establecida en los anexos de la RIGAEIR. (media) (§ 35)
f) La detección de errores en la información que se remite a la PTCU. (media) (§ A11)
g) Las propuestas de mantenimiento, transformación o extinción, en su caso, de las entidades
instrumentales. (media)
40
Para facilitar la toma de decisiones, regular que los informes de auditoría de cuentas de las entidades dependientes acompañen a la Cuenta General, y que se remitan junto con las cuentas
objeto de revisión, para aumentar la eficiencia en las medidas que se adopten con base en el
resultado de estos informes de control. (media) (§ A8 y A18)
41
Debido a la importancia de los incumplimientos, se evidencia que los estándares mínimos del
régimen de control interno establecidos en el RCI para asegurar la gestión regular de los fondos
públicos, el empleo eficiente de los mismos y la sostenibilidad financiera del Ayuntamiento, no
se cumple en el ente fiscalizado. Por esto, para facilitar el cumplimiento de los estándares
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00293449
h) Los planes de actuación de las entidades dependientes, que contengan: (media) (§ 27)
✓ Líneas estratégicas en torno a las cuales se desenvolverá la actividad de la entidad, revisable periódicamente con carácter plurianual y
✓ Planes anuales que desarrollen los planes de actuación de la entidad para cada ejercicio.
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 232 - Lunes, 4 de diciembre de 2023
página 18393/12
✓ La selección de actuaciones de control incluidas sobre la base de un análisis de riesgos,
sean consistente con los objetivos que se pretendan conseguir, las prioridades establecidas para cada ejercicio y los medios disponibles, y
✓ Las actuaciones planificadas no dupliquen controles sobre las mismas actividades económico-financieras. (§ A19)
d) La organización y funcionamiento del órgano de control interno, para evacuar anualmente
los informes de control financiero obligatorios planificables. (alta) (§ 29 y 32)
39
Aumentar la transparencia en las labores de control, mediante las siguientes prácticas:
a) Dejando constancia de la conformidad, en su caso, de los extremos verificados a los que se
extiende la función interventora. (alta) (§ 26)
b) Realizar las comprobaciones preceptivas de los requisitos necesarios para el reconocimiento de las obligaciones, dando la conformidad, en su caso, y que estas sean comprobadas
antes de la ordenación del pago y del pago. (alta) (§ 26)
c) Dejar constancia en todos los informes de omisión del trámite de fiscalización previa del
importe de los gastos y si las prestaciones se han llevado a cabo efectivamente. (alta) (§ 28)
d) Publicar en las sedes electrónicas del Ayuntamiento los informes definitivos de auditoría
pública. (alta) (§ 33)
e) Elaborar los informes resumen del control interno, para que contengan y respeten la estructura establecida en los anexos de la RIGAEIR. (media) (§ 35)
f) La detección de errores en la información que se remite a la PTCU. (media) (§ A11)
g) Las propuestas de mantenimiento, transformación o extinción, en su caso, de las entidades
instrumentales. (media)
40
Para facilitar la toma de decisiones, regular que los informes de auditoría de cuentas de las entidades dependientes acompañen a la Cuenta General, y que se remitan junto con las cuentas
objeto de revisión, para aumentar la eficiencia en las medidas que se adopten con base en el
resultado de estos informes de control. (media) (§ A8 y A18)
41
Debido a la importancia de los incumplimientos, se evidencia que los estándares mínimos del
régimen de control interno establecidos en el RCI para asegurar la gestión regular de los fondos
públicos, el empleo eficiente de los mismos y la sostenibilidad financiera del Ayuntamiento, no
se cumple en el ente fiscalizado. Por esto, para facilitar el cumplimiento de los estándares
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00293449
h) Los planes de actuación de las entidades dependientes, que contengan: (media) (§ 27)
✓ Líneas estratégicas en torno a las cuales se desenvolverá la actividad de la entidad, revisable periódicamente con carácter plurianual y
✓ Planes anuales que desarrollen los planes de actuación de la entidad para cada ejercicio.
