3. Otras disposiciones. . (2023/131-46)
Resolución de 6 de julio de 2023, de la Dirección General de Sistemas y Valores del Deporte, por la que se dispone la publicación del Código de Buen Gobierno de la Federación Andaluza de Ajedrez.
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BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 131 - Martes, 11 de julio de 2023
página 11737/4
no obstante, la autorización con la firma del Tesorero, Secretario General o Responsable
provincial mancomunada con la del Presidente/a.
c) Sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado anterior, y para aquellos pagos que
exijan obligatoriamente la utilización de tarjeta de crédito, el presidente podrá utilizar este
medio de pago informando con carácter previo al tesorero respecto a su utilización.
2. Sistema de segregación de funciones.
El sistema implantado no permite que una única persona pueda intervenir en todas
las fases de la transacción ya que se trata de firmas mancomunadas, salvo la excepción
contemplada en el apartado anterior.
3. Manual de procedimientos sobre el tratamiento de la información y de la documentación
contable.
3.1. Facturación emitida por la FADA.
Todas las facturas serán emitidas por el Área de Contabilidad. Los distintos
departamentos que precisen efectuar facturas o cargos a terceras personas, cualquiera
que sea el concepto deberán informar al Área de Contabilidad de los importes, conceptos
y datos de la empresa o persona a quien facturar.
3.2. Facturación recibida por la FADA.
Las facturas recibidas de los diferentes proveedores se centralizarán en el Área de
Administración quien recabará los vistos buenos de las áreas o departamentos que haya
encargado el servicio o material.
Una vez verificada la conformidad del responsable, se procederá a su contabilización
por el Área de Contabilidad y entrará en el circuito de pagos de la FADA. Si la factura no es
conforme, el responsable de su pedido solicitará las oportunas correcciones del proveedor,
y hará las gestiones necesarias para acomodar la factura a la realidad del pedido.
3.3. Proceso contable.
Una vez los documentos contables llegan a la FADA, van directamente al Área de
Contabilidad que les pone fecha de entrada, los codifica y controla según presupuesto
y se comprueba la autorización. A continuación, una vez autorizada, se incluye en la
previsión de los pagos. La hoja de gasto original se contabiliza y posteriormente se
archiva ordenada junto con los documentos que soportan las operaciones.
Todos los asientos debidamente archivados son custodiados en el Departamento de
Administración, así como el resto de documentación sensible o confidencial (nóminas,
libros, mayores, extractos bancarios, etc).
00286762
4. Sistema presupuestario y de gestión.
La FADA sigue el sistema presupuestario, seguimiento, liquidación y justificación
implantado por la Junta de Andalucía para flexibilizar y agilizar los trámites administrativos,
al tiempo que se respeta en todo momento la legislación vigente sobre la concesión
de subvenciones.
De futuro, la FADA adoptará cualquier otro sistema que la Consejería competente en
materia de deporte de la Junta de Andalucía pueda considerar más adecuado para el control
y la eficacia de la gestión federativa, del deporte en general y del nuestro en particular.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 131 - Martes, 11 de julio de 2023
página 11737/4
no obstante, la autorización con la firma del Tesorero, Secretario General o Responsable
provincial mancomunada con la del Presidente/a.
c) Sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado anterior, y para aquellos pagos que
exijan obligatoriamente la utilización de tarjeta de crédito, el presidente podrá utilizar este
medio de pago informando con carácter previo al tesorero respecto a su utilización.
2. Sistema de segregación de funciones.
El sistema implantado no permite que una única persona pueda intervenir en todas
las fases de la transacción ya que se trata de firmas mancomunadas, salvo la excepción
contemplada en el apartado anterior.
3. Manual de procedimientos sobre el tratamiento de la información y de la documentación
contable.
3.1. Facturación emitida por la FADA.
Todas las facturas serán emitidas por el Área de Contabilidad. Los distintos
departamentos que precisen efectuar facturas o cargos a terceras personas, cualquiera
que sea el concepto deberán informar al Área de Contabilidad de los importes, conceptos
y datos de la empresa o persona a quien facturar.
3.2. Facturación recibida por la FADA.
Las facturas recibidas de los diferentes proveedores se centralizarán en el Área de
Administración quien recabará los vistos buenos de las áreas o departamentos que haya
encargado el servicio o material.
Una vez verificada la conformidad del responsable, se procederá a su contabilización
por el Área de Contabilidad y entrará en el circuito de pagos de la FADA. Si la factura no es
conforme, el responsable de su pedido solicitará las oportunas correcciones del proveedor,
y hará las gestiones necesarias para acomodar la factura a la realidad del pedido.
3.3. Proceso contable.
Una vez los documentos contables llegan a la FADA, van directamente al Área de
Contabilidad que les pone fecha de entrada, los codifica y controla según presupuesto
y se comprueba la autorización. A continuación, una vez autorizada, se incluye en la
previsión de los pagos. La hoja de gasto original se contabiliza y posteriormente se
archiva ordenada junto con los documentos que soportan las operaciones.
Todos los asientos debidamente archivados son custodiados en el Departamento de
Administración, así como el resto de documentación sensible o confidencial (nóminas,
libros, mayores, extractos bancarios, etc).
00286762
4. Sistema presupuestario y de gestión.
La FADA sigue el sistema presupuestario, seguimiento, liquidación y justificación
implantado por la Junta de Andalucía para flexibilizar y agilizar los trámites administrativos,
al tiempo que se respeta en todo momento la legislación vigente sobre la concesión
de subvenciones.
De futuro, la FADA adoptará cualquier otro sistema que la Consejería competente en
materia de deporte de la Junta de Andalucía pueda considerar más adecuado para el control
y la eficacia de la gestión federativa, del deporte en general y del nuestro en particular.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
