3. Otras disposiciones. . (2023/46-37)
Resolución de 16 de febrero de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización de determinadas áreas del Ayuntamiento de Jerez de la Frontera (Cádiz). Ejercicio 2018.
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BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 46 - Jueves, 9 de marzo de 2023
página 4344/10
26. No se aporta por parte del Ayuntamiento la posible repercusión económica de los litigios en
curso, por lo que no se puede hacer una estimación de la posible provisión a dotar, cuestión
importante por tener pendiente un total de 509 litigios, siendo un total de 362 litigios (un
71,12%) correspondientes al orden contencioso.
Deudas con Administraciones Publicas
27. No se ha obtenido respuesta de cuatro de las Administraciones Públicas con motivo de la circu-
larización realizada para la confirmación de posibles créditos a su favor con el Ayuntamiento de
Jerez de la Frontera.
Tesorería
28. No se ha recibido respuesta de tres de las doce entidades financieras con las que se ha contac-
tado para que informaran sobre los productos financieros (cuentas bancarias, imposiciones a
largo plazo, préstamos a largo plazo, …) que el Ayuntamiento tenía contratados en el ejercicio
2018. Ello ha impedido confirmar la integridad de la relación de cuentas en entidades de crédito
y de préstamos bancarios que la entidad local refleja en su contabilidad.
Ciberseguridad y revisión de la seguridad en los procedimientos informáticos
29. Como resultado de la revisión efectuada en los sistemas de información, se detecta un nivel de
confianza limitada para garantizar su correcta ejecución, la adecuada contabilización de las
transacciones realizadas y la validez, integridad, exactitud, confidencialidad y disponibilidad de
la información relacionada. En los trabajos de campo se detectó, en concreto respecto al programa de gestión de nóminas, la ausencia de contrato en vigor con el proveedor, lo cual genera
tres importantes consecuencias. Primero, esta aplicación no se actualizaba convenientemente,
por lo tanto, no se corregían las vulnerabilidades detectadas y nuevas que pudieran surgir. La
siguiente, es consecuencia de un mantenimiento evolutivo que hubiera permitido implantarse
en sistemas operativos que no estuvieran fuera del ciclo de vida. Por último y más alineado con
la parte financiera, se trata de cómo se actualizaba los cambios económicos resultantes de los
cambios legislativos y cómo estos eran realizados por el servicio de informática. Estas manipulaciones no contaban con ningún control técnico que pudiera garantizar la trazabilidad, la autenticidad, la confidencialidad, y la integridad.
Incorrecciones
Presupuesto, Liquidación y Cuenta General
30. En la liquidación del Presupuesto del ejercicio 2018, se encuentran sin aprobar las cuentas re-
6
Como hecho posterior, la entidad ha remitido documentación donde se acredita que la Junta de Gobierno local, en sesiones celebradas en los ejercicios 2020, 2021 y 2022, aprueban las cuentas de recaudación de la Diputación de Cádiz de los ejercicios 2014 a 2020.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00279417
caudatorias del Servicio Provincial de Recaudación de la Diputación de Cádiz de los ejercicios
2015, 2016, 2017 y 2018.6
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 46 - Jueves, 9 de marzo de 2023
página 4344/10
26. No se aporta por parte del Ayuntamiento la posible repercusión económica de los litigios en
curso, por lo que no se puede hacer una estimación de la posible provisión a dotar, cuestión
importante por tener pendiente un total de 509 litigios, siendo un total de 362 litigios (un
71,12%) correspondientes al orden contencioso.
Deudas con Administraciones Publicas
27. No se ha obtenido respuesta de cuatro de las Administraciones Públicas con motivo de la circu-
larización realizada para la confirmación de posibles créditos a su favor con el Ayuntamiento de
Jerez de la Frontera.
Tesorería
28. No se ha recibido respuesta de tres de las doce entidades financieras con las que se ha contac-
tado para que informaran sobre los productos financieros (cuentas bancarias, imposiciones a
largo plazo, préstamos a largo plazo, …) que el Ayuntamiento tenía contratados en el ejercicio
2018. Ello ha impedido confirmar la integridad de la relación de cuentas en entidades de crédito
y de préstamos bancarios que la entidad local refleja en su contabilidad.
Ciberseguridad y revisión de la seguridad en los procedimientos informáticos
29. Como resultado de la revisión efectuada en los sistemas de información, se detecta un nivel de
confianza limitada para garantizar su correcta ejecución, la adecuada contabilización de las
transacciones realizadas y la validez, integridad, exactitud, confidencialidad y disponibilidad de
la información relacionada. En los trabajos de campo se detectó, en concreto respecto al programa de gestión de nóminas, la ausencia de contrato en vigor con el proveedor, lo cual genera
tres importantes consecuencias. Primero, esta aplicación no se actualizaba convenientemente,
por lo tanto, no se corregían las vulnerabilidades detectadas y nuevas que pudieran surgir. La
siguiente, es consecuencia de un mantenimiento evolutivo que hubiera permitido implantarse
en sistemas operativos que no estuvieran fuera del ciclo de vida. Por último y más alineado con
la parte financiera, se trata de cómo se actualizaba los cambios económicos resultantes de los
cambios legislativos y cómo estos eran realizados por el servicio de informática. Estas manipulaciones no contaban con ningún control técnico que pudiera garantizar la trazabilidad, la autenticidad, la confidencialidad, y la integridad.
Incorrecciones
Presupuesto, Liquidación y Cuenta General
30. En la liquidación del Presupuesto del ejercicio 2018, se encuentran sin aprobar las cuentas re-
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Como hecho posterior, la entidad ha remitido documentación donde se acredita que la Junta de Gobierno local, en sesiones celebradas en los ejercicios 2020, 2021 y 2022, aprueban las cuentas de recaudación de la Diputación de Cádiz de los ejercicios 2014 a 2020.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00279417
caudatorias del Servicio Provincial de Recaudación de la Diputación de Cádiz de los ejercicios
2015, 2016, 2017 y 2018.6
