3. Otras disposiciones. . (2023/32-37)
Resolución de 1 de febrero de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización financiera y de cumplimiento del Consorcio de Transporte Metropolitano de la Costa de Huelva. Ejercicio 2020.
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BOJA
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Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 32 - Jueves, 16 de febrero de 2023
página 2989/25
los distintos estados, cuadros e informes que constituyen la información financiera de
acuerdo con el marco normativo de aplicación y la coherencia entre los estados que componen las cuentas anuales.
Las actas de los diferentes órganos colegiados, así como las resoluciones de presidencia y
dirección gerencia.
Personal, verificando el grado de cumplimiento de la normativa aplicable a la gestión de los
recursos humanos del CTMH, y, en especial, de los principios de igualdad, mérito, capacidad,
publicidad y transparencia de las convocatorias y bases para el acceso al empleo y la legalidad de
las retribuciones, con los siguientes objetivos particulares:
•
•
El cumplimiento de aspectos generales relacionados con la estructura del personal del consorcio y los instrumentos de gestión de personal empleados.
La adecuación del régimen retributivo y los gastos de personal, así como de la cobertura
legal de los complementos retributivos.
Contratación, convenios, contratos-programa y otros instrumentos jurídicos, comprobando el
cumplimiento de la normativa general y específica vigente en materia de contratación y de los
otros instrumentos jurídicos formalizados mediante la revisión de:
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El cumplimiento normativo en fase de ejecución de los contratos formalizados en ejercicios
anteriores durante 2020 y el cumplimiento normativo en las actuaciones preparatorias y
de adjudicación de los contratos formalizados en 2020 sujetos a la LCSP.
El riesgo de fraccionamiento de los contratos menores.
La legalidad de los convenios suscritos por el consorcio objeto de control y con efectos económicos en el período controlado, comprobando su correcta calificación jurídica en función
de su naturaleza.
Los instrumentos jurídicos (contrato programas u otros), por los que se han suscrito la prestación de los servicios públicos de transporte por parte del consorcio.
Transferencias, subvenciones, tasas y precios públicos, comprobando:
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La afectación, el registro y el cumplimiento del marco normativo de las transferencias corrientes y de capital, aportaciones y subvenciones recibidas por el consorcio.
Los sistemas informáticos, procedimientos y régimen de control de los ingresos procedentes de las tasas, precios públicos y prestaciones de servicios.
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La tramitación del presupuesto del consorcio y de su liquidación.
Los distintos tipos de modificaciones de crédito cuyos expedientes hayan sido aprobados
durante el ejercicio, así como la incidencia de éstas por capítulos presupuestarios.
La estructura del presupuesto de gastos del ejercicio auditado a nivel de créditos iniciales,
créditos definitivos y obligaciones presupuestarias.
La estructura del presupuesto de ingresos del ejercicio auditado, nivel de previsiones iniciales, previsiones definitivas y derechos reconocidos.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00278042
Presupuesto y liquidación del presupuesto, verificando:
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Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 32 - Jueves, 16 de febrero de 2023
página 2989/25
los distintos estados, cuadros e informes que constituyen la información financiera de
acuerdo con el marco normativo de aplicación y la coherencia entre los estados que componen las cuentas anuales.
Las actas de los diferentes órganos colegiados, así como las resoluciones de presidencia y
dirección gerencia.
Personal, verificando el grado de cumplimiento de la normativa aplicable a la gestión de los
recursos humanos del CTMH, y, en especial, de los principios de igualdad, mérito, capacidad,
publicidad y transparencia de las convocatorias y bases para el acceso al empleo y la legalidad de
las retribuciones, con los siguientes objetivos particulares:
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El cumplimiento de aspectos generales relacionados con la estructura del personal del consorcio y los instrumentos de gestión de personal empleados.
La adecuación del régimen retributivo y los gastos de personal, así como de la cobertura
legal de los complementos retributivos.
Contratación, convenios, contratos-programa y otros instrumentos jurídicos, comprobando el
cumplimiento de la normativa general y específica vigente en materia de contratación y de los
otros instrumentos jurídicos formalizados mediante la revisión de:
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El cumplimiento normativo en fase de ejecución de los contratos formalizados en ejercicios
anteriores durante 2020 y el cumplimiento normativo en las actuaciones preparatorias y
de adjudicación de los contratos formalizados en 2020 sujetos a la LCSP.
El riesgo de fraccionamiento de los contratos menores.
La legalidad de los convenios suscritos por el consorcio objeto de control y con efectos económicos en el período controlado, comprobando su correcta calificación jurídica en función
de su naturaleza.
Los instrumentos jurídicos (contrato programas u otros), por los que se han suscrito la prestación de los servicios públicos de transporte por parte del consorcio.
Transferencias, subvenciones, tasas y precios públicos, comprobando:
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La afectación, el registro y el cumplimiento del marco normativo de las transferencias corrientes y de capital, aportaciones y subvenciones recibidas por el consorcio.
Los sistemas informáticos, procedimientos y régimen de control de los ingresos procedentes de las tasas, precios públicos y prestaciones de servicios.
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La tramitación del presupuesto del consorcio y de su liquidación.
Los distintos tipos de modificaciones de crédito cuyos expedientes hayan sido aprobados
durante el ejercicio, así como la incidencia de éstas por capítulos presupuestarios.
La estructura del presupuesto de gastos del ejercicio auditado a nivel de créditos iniciales,
créditos definitivos y obligaciones presupuestarias.
La estructura del presupuesto de ingresos del ejercicio auditado, nivel de previsiones iniciales, previsiones definitivas y derechos reconocidos.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
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Presupuesto y liquidación del presupuesto, verificando:
