3. Otras disposiciones. . (2023/32-36)
Resolución de 1 de febrero de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización financiera y de cumplimiento del Consorcio de Transporte Metropolitano del área de Córdoba. Ejercicio 2020.
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BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 32 - Jueves, 16 de febrero de 2023
página 2987/29
determinados, así como expresar una opinión sobre si dichas actuaciones resultan en todos los
aspectos significativos conforme con la normativa aplicable.
A.50
Las áreas o ámbitos de la fiscalización son los que se detallan de forma resumida a continuación:
Estructura organizativa y control interno, comprobando:
•
•
•
La forma de organización del consorcio y la manera de prestación de los servicios públicos.
El cumplimiento de los requerimientos en la tramitación, aprobación, formulación y remisión en plazo de las cuentas anuales, así como el cumplimiento en cuanto al contenido de
los distintos estados, cuadros e informes que constituyen la información financiera de
acuerdo con el marco normativo de aplicación y la coherencia entre los estados que componen las cuentas anuales.
Las actas de los diferentes órganos colegiados, así como las resoluciones de presidencia y
dirección gerencia.
Personal, verificando el grado de cumplimiento de la normativa aplicable a la gestión de los
recursos humanos del CTMC, y, en especial, de los principios de igualdad, mérito, capacidad,
publicidad y transparencia de las convocatorias y bases para el acceso al empleo y la legalidad de
las retribuciones, con los siguientes objetivos particulares:
•
•
El cumplimiento de aspectos generales relacionados con la estructura del personal del consorcio y los instrumentos de gestión de personal empleados.
La adecuación del régimen retributivo y los gastos de personal, así como de la cobertura
legal de los complementos retributivos.
Contratación, convenios, contratos-programa y otros instrumentos jurídicos, comprobando el
cumplimiento de la normativa general y específica vigente en materia de contratación y de los
otros instrumentos jurídicos formalizados mediante la revisión de:
•
•
•
•
El cumplimiento normativo en fase de ejecución de los contratos formalizados en ejercicios
anteriores durante 2020 y el cumplimiento normativo en las actuaciones preparatorias y
de adjudicación de los contratos formalizados en 2020 sujetos a la LCSP.
El riesgo de fraccionamiento de los contratos menores.
La legalidad de los convenios suscritos por el consorcio objeto de control y con efectos económicos en el período controlado, comprobando su correcta calificación jurídica en función
de su naturaleza.
Los instrumentos jurídicos (contrato programas u otros), por los que se han suscrito la prestación de los servicios públicos de transporte por parte del consorcio.
•
•
La afectación, el registro y el cumplimiento del marco normativo de las transferencias corrientes y de capital, aportaciones y subvenciones recibidas por el consorcio.
Los sistemas informáticos, procedimientos y régimen de control de los ingresos procedentes de las tasas, precios públicos y prestaciones de servicios.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00278040
Transferencias, subvenciones, tasas y precios públicos, comprobando:
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 32 - Jueves, 16 de febrero de 2023
página 2987/29
determinados, así como expresar una opinión sobre si dichas actuaciones resultan en todos los
aspectos significativos conforme con la normativa aplicable.
A.50
Las áreas o ámbitos de la fiscalización son los que se detallan de forma resumida a continuación:
Estructura organizativa y control interno, comprobando:
•
•
•
La forma de organización del consorcio y la manera de prestación de los servicios públicos.
El cumplimiento de los requerimientos en la tramitación, aprobación, formulación y remisión en plazo de las cuentas anuales, así como el cumplimiento en cuanto al contenido de
los distintos estados, cuadros e informes que constituyen la información financiera de
acuerdo con el marco normativo de aplicación y la coherencia entre los estados que componen las cuentas anuales.
Las actas de los diferentes órganos colegiados, así como las resoluciones de presidencia y
dirección gerencia.
Personal, verificando el grado de cumplimiento de la normativa aplicable a la gestión de los
recursos humanos del CTMC, y, en especial, de los principios de igualdad, mérito, capacidad,
publicidad y transparencia de las convocatorias y bases para el acceso al empleo y la legalidad de
las retribuciones, con los siguientes objetivos particulares:
•
•
El cumplimiento de aspectos generales relacionados con la estructura del personal del consorcio y los instrumentos de gestión de personal empleados.
La adecuación del régimen retributivo y los gastos de personal, así como de la cobertura
legal de los complementos retributivos.
Contratación, convenios, contratos-programa y otros instrumentos jurídicos, comprobando el
cumplimiento de la normativa general y específica vigente en materia de contratación y de los
otros instrumentos jurídicos formalizados mediante la revisión de:
•
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•
El cumplimiento normativo en fase de ejecución de los contratos formalizados en ejercicios
anteriores durante 2020 y el cumplimiento normativo en las actuaciones preparatorias y
de adjudicación de los contratos formalizados en 2020 sujetos a la LCSP.
El riesgo de fraccionamiento de los contratos menores.
La legalidad de los convenios suscritos por el consorcio objeto de control y con efectos económicos en el período controlado, comprobando su correcta calificación jurídica en función
de su naturaleza.
Los instrumentos jurídicos (contrato programas u otros), por los que se han suscrito la prestación de los servicios públicos de transporte por parte del consorcio.
•
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La afectación, el registro y el cumplimiento del marco normativo de las transferencias corrientes y de capital, aportaciones y subvenciones recibidas por el consorcio.
Los sistemas informáticos, procedimientos y régimen de control de los ingresos procedentes de las tasas, precios públicos y prestaciones de servicios.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00278040
Transferencias, subvenciones, tasas y precios públicos, comprobando:
