3. Otras disposiciones. . (2023/32-38)
Resolución de 1 de febrero de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de Fiscalización sobre determinadas áreas del Ayuntamiento de Pinos Puente (Granada). Ejercicio 2019.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
BOJA
A32.
Número 32 - Jueves, 16 de febrero de 2023
página 2990/36
Los cuatro pagos que por 11,27 € se realizan por caja en 2019 corresponden, según la contabilidad, a reintegros realizados a perceptores de PAJ por haber realizado estos un gasto superior al
del importe concedido; sin embargo, tras el análisis de estos expedientes de PAJ resulta que hay
dos de ellos en los que los perceptores justifican un gasto inferior al importe concedido, por lo
que no habrían percibido ningún reembolso.
Por tanto, habría pagos por caja por un total de 10,10 € que se habrían realizado para un fin que,
tras la fiscalización practicada, resulta desconocido ya que lo reflejado en la contabilidad no se
corresponde con la realidad de los expedientes de PAJ relacionados. (§ 60 y 96)
A33.
Se han analizado las actas de arqueo de las existencias en caja a 31 de diciembre de 2018 y 2019
así como la extraordinaria de 26 de mayo de 2019, y se concluye con que los documentos auditados que figuran con tal denominación no pueden tener tal consideración, ya que no se deja
constancia en los mismos de la práctica efectiva de un recuento físico en la fecha del arqueo, no
se compara tal importe con su saldo contable, ni se registra, por tanto, la posible diferencia resultante a conciliar. (§ 58 y 96)
Los Pagos a Justificar
A34.
Los perceptores que han recibido nuevos PAJ teniendo pendiente de justificación los fondos percibidos de otro PAJ previo se detallan en el cuadro nº 18. (§ 60)
PAJ concedidos a un mismo perceptor sin la justificación del anterior
Nombre perceptor PAJ
Fecha concesión
PAJ
Importe
PAJ (€)
Aplicación
presupuestaria
Fecha aprobación
cuenta justificativa
17/08/2016
7.957,00
(33.822.609)
31/12/2020
24/07/2018
608
(33.722.617)
-
19/11/2018
750
(33.722.617)
31/12/2019
ZAFRA TEJADA ANA ARACELI
JIMENEZ MUÑOZ REMEDIOS
PRIETO RODRIGUEZ ALBERTO
Fuente: Ayuntamiento de Pinos Puente
1.167,27
(33.822.609)
13/02/2019
975
(33.822.609)
29/09/2021
Total
11.457,27
04/01/2018
1.200,00
(33.822.609)
31/12/2019
16/02/2018
704,1
(33.822.609)
31/12/2019
20/02/2019
700
(33.822.609)
09/08/2019
Total
2.604,10
30/05/2018
605
(33.422.609)
31/12/2019
19/09/2018
998
(33.822.609)
31/12/2019
06/05/2019
200
(33.822.609)
01/08/2019
Total
1.803,00
Cuadro nº 18
La relación de PAJ concedidos en 2018-2019 y que no se han justificado en el plazo máximo de
tres meses fijado por el art. 190.2 del TRLRHL se muestra en el cuadro nº 19. (§ 61)
00278039
A35.
03/01/3029
20/02/2019
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
BOJA
A32.
Número 32 - Jueves, 16 de febrero de 2023
página 2990/36
Los cuatro pagos que por 11,27 € se realizan por caja en 2019 corresponden, según la contabilidad, a reintegros realizados a perceptores de PAJ por haber realizado estos un gasto superior al
del importe concedido; sin embargo, tras el análisis de estos expedientes de PAJ resulta que hay
dos de ellos en los que los perceptores justifican un gasto inferior al importe concedido, por lo
que no habrían percibido ningún reembolso.
Por tanto, habría pagos por caja por un total de 10,10 € que se habrían realizado para un fin que,
tras la fiscalización practicada, resulta desconocido ya que lo reflejado en la contabilidad no se
corresponde con la realidad de los expedientes de PAJ relacionados. (§ 60 y 96)
A33.
Se han analizado las actas de arqueo de las existencias en caja a 31 de diciembre de 2018 y 2019
así como la extraordinaria de 26 de mayo de 2019, y se concluye con que los documentos auditados que figuran con tal denominación no pueden tener tal consideración, ya que no se deja
constancia en los mismos de la práctica efectiva de un recuento físico en la fecha del arqueo, no
se compara tal importe con su saldo contable, ni se registra, por tanto, la posible diferencia resultante a conciliar. (§ 58 y 96)
Los Pagos a Justificar
A34.
Los perceptores que han recibido nuevos PAJ teniendo pendiente de justificación los fondos percibidos de otro PAJ previo se detallan en el cuadro nº 18. (§ 60)
PAJ concedidos a un mismo perceptor sin la justificación del anterior
Nombre perceptor PAJ
Fecha concesión
PAJ
Importe
PAJ (€)
Aplicación
presupuestaria
Fecha aprobación
cuenta justificativa
17/08/2016
7.957,00
(33.822.609)
31/12/2020
24/07/2018
608
(33.722.617)
-
19/11/2018
750
(33.722.617)
31/12/2019
ZAFRA TEJADA ANA ARACELI
JIMENEZ MUÑOZ REMEDIOS
PRIETO RODRIGUEZ ALBERTO
Fuente: Ayuntamiento de Pinos Puente
1.167,27
(33.822.609)
13/02/2019
975
(33.822.609)
29/09/2021
Total
11.457,27
04/01/2018
1.200,00
(33.822.609)
31/12/2019
16/02/2018
704,1
(33.822.609)
31/12/2019
20/02/2019
700
(33.822.609)
09/08/2019
Total
2.604,10
30/05/2018
605
(33.422.609)
31/12/2019
19/09/2018
998
(33.822.609)
31/12/2019
06/05/2019
200
(33.822.609)
01/08/2019
Total
1.803,00
Cuadro nº 18
La relación de PAJ concedidos en 2018-2019 y que no se han justificado en el plazo máximo de
tres meses fijado por el art. 190.2 del TRLRHL se muestra en el cuadro nº 19. (§ 61)
00278039
A35.
03/01/3029
20/02/2019
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
