3. Otras disposiciones. Cámara de Cuentas de Andalucía. (2022/244-41)
Resolución de 15 de diciembre de 2022, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización financiera y de cumplimiento de la Empresa Pública para la Gestión del Turismo y del Deporte de Andalucía. Ejercicio 2019.
40 páginas totales
Página
BOJA
-
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 244 - Jueves, 22 de diciembre de 2022
página 21095/12
No se han publicado todos los convenios de colaboración vigentes ni las encomiendas
de gestión (§34).
d) Convenios de colaboración
36
La relación de convenios en ejecución en el ejercicio 2019 facilitada por la entidad al equipo de
auditoría, se ha visto ampliada a lo largo de los trabajos de campo, al localizarse convenios de
colaboración que no constaban en el listado inicial. Este hecho ha supuesto una limitación al
alcance, puesto que no ha permitido concluir sobre la integridad de la población de convenios
suscritos por la entidad.
37
En el apéndice 7.3 de este informe se incluyen otras observaciones y hallazgos que no afectan a
la opinión sobre cumplimiento de legalidad.
6. RECOMENDACIONES
38
La CCA recomienda la adopción de las medidas expuestas en este epígrafe que van orientadas a
propuestas de mejora para la organización. La implantación de estas recomendaciones podrá ser
objeto de alcance en futuros informes de fiscalización que tengan como objetivo el seguimiento
específico de este informe, las recomendaciones por materias o cualquier otro asunto
relacionado con el mismo.
En observancia de la “Guía práctica para la elaboración de recomendaciones” elaborada por la
CCA, se ha consignado una prioridad alta o media a cada recomendación propuesta, según se
trate de una debilidad material o una deficiencia significativa. En el caso de una prioridad alta, se
requiere una atención urgente de la dirección para implantar controles y, en su caso,
procedimientos que mitiguen los riesgos identificados en forma de conclusiones. Para una
prioridad media, la dirección deberá establecer un plan de acción concreto para resolver la
deficiencia observada en un plazo razonable.
Las recomendaciones van dirigidas a las personas titulares de los órganos directivos de la
sociedad auditada.
Sobre las cuentas anuales
39
Regularizar las obligaciones de pago registradas frente a sociedades extinguidas en ejercicios
anteriores y con una antigüedad elevada. (Prioridad media) (§A.7)
40
Implantación de una política de gastos de viaje bien definida y un proceso de gestión de
indemnizaciones por razón del servicio común para todos los trabajadores de la empresa. Este
procedimiento podría automatizarse en una herramienta, integrada en el software de gestión
empresarial de la EPGTDA, de manera que se mejorara la eficiencia (reducción de tiempos) y el
control. (Prioridad alta) (§A.12)
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00274236
Sobre la gestión del personal
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Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 244 - Jueves, 22 de diciembre de 2022
página 21095/12
No se han publicado todos los convenios de colaboración vigentes ni las encomiendas
de gestión (§34).
d) Convenios de colaboración
36
La relación de convenios en ejecución en el ejercicio 2019 facilitada por la entidad al equipo de
auditoría, se ha visto ampliada a lo largo de los trabajos de campo, al localizarse convenios de
colaboración que no constaban en el listado inicial. Este hecho ha supuesto una limitación al
alcance, puesto que no ha permitido concluir sobre la integridad de la población de convenios
suscritos por la entidad.
37
En el apéndice 7.3 de este informe se incluyen otras observaciones y hallazgos que no afectan a
la opinión sobre cumplimiento de legalidad.
6. RECOMENDACIONES
38
La CCA recomienda la adopción de las medidas expuestas en este epígrafe que van orientadas a
propuestas de mejora para la organización. La implantación de estas recomendaciones podrá ser
objeto de alcance en futuros informes de fiscalización que tengan como objetivo el seguimiento
específico de este informe, las recomendaciones por materias o cualquier otro asunto
relacionado con el mismo.
En observancia de la “Guía práctica para la elaboración de recomendaciones” elaborada por la
CCA, se ha consignado una prioridad alta o media a cada recomendación propuesta, según se
trate de una debilidad material o una deficiencia significativa. En el caso de una prioridad alta, se
requiere una atención urgente de la dirección para implantar controles y, en su caso,
procedimientos que mitiguen los riesgos identificados en forma de conclusiones. Para una
prioridad media, la dirección deberá establecer un plan de acción concreto para resolver la
deficiencia observada en un plazo razonable.
Las recomendaciones van dirigidas a las personas titulares de los órganos directivos de la
sociedad auditada.
Sobre las cuentas anuales
39
Regularizar las obligaciones de pago registradas frente a sociedades extinguidas en ejercicios
anteriores y con una antigüedad elevada. (Prioridad media) (§A.7)
40
Implantación de una política de gastos de viaje bien definida y un proceso de gestión de
indemnizaciones por razón del servicio común para todos los trabajadores de la empresa. Este
procedimiento podría automatizarse en una herramienta, integrada en el software de gestión
empresarial de la EPGTDA, de manera que se mejorara la eficiencia (reducción de tiempos) y el
control. (Prioridad alta) (§A.12)
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00274236
Sobre la gestión del personal
