3. Otras disposiciones. Cámara de Cuentas de Andalucía. (2022/33-56)
Resolución de 7 de febrero de 2022, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización de cumplimiento de determinadas áreas de la Universidad Pablo de Olavide. Ejercicio 2018.
63 páginas totales
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BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 33 - Jueves, 17 de febrero de 2022
página 2413/38
Por otro lado, se ha verificado de conformidad el cumplimiento de la legalidad en la concesión,
percepción e importe de cada uno de los conceptos de nómina del personal seleccionado correspondientes al primer y último mes del ejercicio 2018.14
A.79.
Apéndice 9. Becas y otras subvenciones propias concedidas
A.80.
Para el análisis del área se ha solicitado a la UPO una relación de las diferentes líneas de subvenciones y ayudas propias concedidas, con identificación, entre otros aspectos, del procedimiento
de concesión, el número de beneficiarios o perceptores y el ejercicio de la convocatoria. Al no
haberse dispuesto de un listado detallado, se ha realizado el análisis sobre el mayor de documentos de gastos de capítulo 4 y 7.
El alcance se ha limitado a la revisión de las subvenciones propias concedidas, por lo que se excluyen las becas y ayudas con financiación externa imputadas a los conceptos 481, 483, 781 y
783, los reintegros y devoluciones de subvenciones recibidas, así como otras transferencias de
capítulos 4 y 7 del presupuesto de gastos que no tienen naturaleza de subvención, de conformidad con el artículo 2 de la LGS.
A.81.
La Universidad no dispone de una aplicación o sistema informático específico ni un módulo del
sistema informático general, para la gestión y tramitación de las becas propias y otras subvenciones concedidas (con algunas excepciones para determinadas líneas).
Por otro lado, tan sólo regula el procedimiento de concesión de ayudas a quienes participen en
programas de formación financiados por la UPO, conforme al Real Decreto 1493/2011, de 24 de
octubre, por el que se regulan los términos y las condiciones de inclusión en el Régimen General
de la Seguridad Social de las personas que participen en programas de formación, mediante la
Resolución Rectoral de 10 de julio de 2017 (BUPO nº 4/2017, de 25 de julio) y la Instrucción de la
Gerencia de la UPO 01/2016, de 24 de noviembre.
En total se ha obtenido una población formada por dieciocho líneas por importe de 433.989 euros, de las que se han seleccionado mediante muestreo incidental las de mayor cuantía, garantizando una cobertura mínima del 80% del gasto. La muestra de auditoría resultante está formada
por ocho líneas de subvenciones, con un volumen de obligaciones reconocidas en el ejercicio
2018 de 402.844 euros, significativo del 93% de la población. Para completar el análisis a nivel de
beneficiarios se ha realizado un segundo muestreo dentro de cada línea, resultando seleccionados un total de trece perceptores por importe de 104.769 euros.
A.83.
Sobre dicha muestra se ha verificado el cumplimiento normativo de acuerdo con el alcance establecido en la planificación. En particular, se ha comprobado la existencia de informes jurídicos
previos a la convocatoria, la convocatoria, informes de valoración, resolución y publicación, así
como, en su caso, el adecuado régimen de justificación. Los procedimientos se han diseñado a
nivel de línea de subvención o ayuda, analizando la tramitación, concesión y régimen de justificación. En el Anexo 6 se incluye la relación de los expedientes seleccionados, habiéndose detectado las incidencias indicadas a continuación.
14
00255676
A.82.
Punto modificado por la alegación presentada.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253 - 802X
http://www.juntadeandalucia.es/eboja
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 33 - Jueves, 17 de febrero de 2022
página 2413/38
Por otro lado, se ha verificado de conformidad el cumplimiento de la legalidad en la concesión,
percepción e importe de cada uno de los conceptos de nómina del personal seleccionado correspondientes al primer y último mes del ejercicio 2018.14
A.79.
Apéndice 9. Becas y otras subvenciones propias concedidas
A.80.
Para el análisis del área se ha solicitado a la UPO una relación de las diferentes líneas de subvenciones y ayudas propias concedidas, con identificación, entre otros aspectos, del procedimiento
de concesión, el número de beneficiarios o perceptores y el ejercicio de la convocatoria. Al no
haberse dispuesto de un listado detallado, se ha realizado el análisis sobre el mayor de documentos de gastos de capítulo 4 y 7.
El alcance se ha limitado a la revisión de las subvenciones propias concedidas, por lo que se excluyen las becas y ayudas con financiación externa imputadas a los conceptos 481, 483, 781 y
783, los reintegros y devoluciones de subvenciones recibidas, así como otras transferencias de
capítulos 4 y 7 del presupuesto de gastos que no tienen naturaleza de subvención, de conformidad con el artículo 2 de la LGS.
A.81.
La Universidad no dispone de una aplicación o sistema informático específico ni un módulo del
sistema informático general, para la gestión y tramitación de las becas propias y otras subvenciones concedidas (con algunas excepciones para determinadas líneas).
Por otro lado, tan sólo regula el procedimiento de concesión de ayudas a quienes participen en
programas de formación financiados por la UPO, conforme al Real Decreto 1493/2011, de 24 de
octubre, por el que se regulan los términos y las condiciones de inclusión en el Régimen General
de la Seguridad Social de las personas que participen en programas de formación, mediante la
Resolución Rectoral de 10 de julio de 2017 (BUPO nº 4/2017, de 25 de julio) y la Instrucción de la
Gerencia de la UPO 01/2016, de 24 de noviembre.
En total se ha obtenido una población formada por dieciocho líneas por importe de 433.989 euros, de las que se han seleccionado mediante muestreo incidental las de mayor cuantía, garantizando una cobertura mínima del 80% del gasto. La muestra de auditoría resultante está formada
por ocho líneas de subvenciones, con un volumen de obligaciones reconocidas en el ejercicio
2018 de 402.844 euros, significativo del 93% de la población. Para completar el análisis a nivel de
beneficiarios se ha realizado un segundo muestreo dentro de cada línea, resultando seleccionados un total de trece perceptores por importe de 104.769 euros.
A.83.
Sobre dicha muestra se ha verificado el cumplimiento normativo de acuerdo con el alcance establecido en la planificación. En particular, se ha comprobado la existencia de informes jurídicos
previos a la convocatoria, la convocatoria, informes de valoración, resolución y publicación, así
como, en su caso, el adecuado régimen de justificación. Los procedimientos se han diseñado a
nivel de línea de subvención o ayuda, analizando la tramitación, concesión y régimen de justificación. En el Anexo 6 se incluye la relación de los expedientes seleccionados, habiéndose detectado las incidencias indicadas a continuación.
14
00255676
A.82.
Punto modificado por la alegación presentada.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253 - 802X
http://www.juntadeandalucia.es/eboja
