3. Otras disposiciones. Cámara de Cuentas de Andalucía. (2022/33-56)
Resolución de 7 de febrero de 2022, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización de cumplimiento de determinadas áreas de la Universidad Pablo de Olavide. Ejercicio 2018.
63 páginas totales
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BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 33 - Jueves, 17 de febrero de 2022
página 2413/13
66.
La UPO no dispone de controles de asistencia ni presencia para el PDI funcionario o contratado
laboral que abarquen el total de la jornada laboral de forma análoga y homogénea a los diseñados
e implementados para el PAS, y adaptados a las particularidades derivadas de sus labores docentes, de investigación y de gestión. (§A.73)
67.
En los expedientes de altas de personal temporal durante el ejercicio examinados no se incluye la
autorización por la consejería competente en materia de universidades, exigible en virtud del
Acuerdo Segundo del Decreto 54/2013. (§A.77, cuarto párrafo)
Sobre las subvenciones propias y otras transferencias realizadas
68.
La UPO no dispone de un sistema de información específico ni módulo del sistema de información
general para la tramitación de las subvenciones propias concedidas, y sólo ha desarrollado la normativa interna reguladora del régimen de concesión de las ayudas a quienes participen en programas de formación financiados por la UPO, conforme al Real Decreto 1493/2011, de 24 de octubre.
(§A.81)
69.
En la aprobación de las bases reguladoras y/o convocatoria de las subvenciones, no se exige la
previa emisión de informe jurídico, de conformidad con la normativa general aplicable al sector
público. Asimismo, la propuesta de bases reguladoras y/o convocatorias no se someten a informe
previo preceptivo por el Área de Auditoría y Control Interno, cuando el mismo resulta aplicable en
virtud de la Resolución Rectoral de 10 de julio de 2017 y la Instrucción de la Gerencia 1/2016, de
24 de noviembre. (§A.84)
70.
En cuanto al expediente de gasto, no se emiten certificados de existencia de crédito o documentos
contables de retención de crédito, acreditativos de la disponibilidad de crédito adecuado y suficiente para atender a las obligaciones que derivan de la concesión. (§A.86)
7. RECOMENDACIONES
La Cámara de Cuentas de Andalucía recomienda la adopción por la Universidad Pablo de Olavide
de las siguientes medidas para la mejora de la gestión de los fondos públicos cuyo seguimiento se
llevará a cabo en los informes anuales de rendición de cuentas, o, en su defecto, mediante una
actuación específica de seguimiento de conclusiones y recomendaciones:
71.
Elaboración y aprobación de un plan anual de las actuaciones de control interno a desarrollar por
el Área de Auditoría y Control Interno en cada ejercicio, y desarrollo e implementación de un módulo debidamente integrado en el sistema de información general para el desarrollo de las actuaciones de control. (ALTA) (§49)
72.
Realización de una auditoría de cumplimiento del Esquema Nacional de Seguridad para los sistemas de categoría Media y Alta y la autoevaluación de cumplimiento para los sistemas de categoría
Baja, para su posterior revisión y adopción de medidas correctoras que, en su caso, puedan resultar
aplicables. (ALTA) (§50)
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253 - 802X
http://www.juntadeandalucia.es/eboja
00255676
Sobre el control interno
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 33 - Jueves, 17 de febrero de 2022
página 2413/13
66.
La UPO no dispone de controles de asistencia ni presencia para el PDI funcionario o contratado
laboral que abarquen el total de la jornada laboral de forma análoga y homogénea a los diseñados
e implementados para el PAS, y adaptados a las particularidades derivadas de sus labores docentes, de investigación y de gestión. (§A.73)
67.
En los expedientes de altas de personal temporal durante el ejercicio examinados no se incluye la
autorización por la consejería competente en materia de universidades, exigible en virtud del
Acuerdo Segundo del Decreto 54/2013. (§A.77, cuarto párrafo)
Sobre las subvenciones propias y otras transferencias realizadas
68.
La UPO no dispone de un sistema de información específico ni módulo del sistema de información
general para la tramitación de las subvenciones propias concedidas, y sólo ha desarrollado la normativa interna reguladora del régimen de concesión de las ayudas a quienes participen en programas de formación financiados por la UPO, conforme al Real Decreto 1493/2011, de 24 de octubre.
(§A.81)
69.
En la aprobación de las bases reguladoras y/o convocatoria de las subvenciones, no se exige la
previa emisión de informe jurídico, de conformidad con la normativa general aplicable al sector
público. Asimismo, la propuesta de bases reguladoras y/o convocatorias no se someten a informe
previo preceptivo por el Área de Auditoría y Control Interno, cuando el mismo resulta aplicable en
virtud de la Resolución Rectoral de 10 de julio de 2017 y la Instrucción de la Gerencia 1/2016, de
24 de noviembre. (§A.84)
70.
En cuanto al expediente de gasto, no se emiten certificados de existencia de crédito o documentos
contables de retención de crédito, acreditativos de la disponibilidad de crédito adecuado y suficiente para atender a las obligaciones que derivan de la concesión. (§A.86)
7. RECOMENDACIONES
La Cámara de Cuentas de Andalucía recomienda la adopción por la Universidad Pablo de Olavide
de las siguientes medidas para la mejora de la gestión de los fondos públicos cuyo seguimiento se
llevará a cabo en los informes anuales de rendición de cuentas, o, en su defecto, mediante una
actuación específica de seguimiento de conclusiones y recomendaciones:
71.
Elaboración y aprobación de un plan anual de las actuaciones de control interno a desarrollar por
el Área de Auditoría y Control Interno en cada ejercicio, y desarrollo e implementación de un módulo debidamente integrado en el sistema de información general para el desarrollo de las actuaciones de control. (ALTA) (§49)
72.
Realización de una auditoría de cumplimiento del Esquema Nacional de Seguridad para los sistemas de categoría Media y Alta y la autoevaluación de cumplimiento para los sistemas de categoría
Baja, para su posterior revisión y adopción de medidas correctoras que, en su caso, puedan resultar
aplicables. (ALTA) (§50)
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253 - 802X
http://www.juntadeandalucia.es/eboja
00255676
Sobre el control interno
