BOJA

Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 33 - Jueves, 17 de febrero de 2022

página 2411/13

En cuanto al expediente de gasto, no se emiten certificados de existencia de crédito o documentos contables de retención de crédito, acreditativos de la disponibilidad de crédito adecuado y
suficiente para atender a las obligaciones que derivan de la concesión. Tampoco se han facilitado
los documentos contables de autorización, compromiso y reconocimiento de la obligación, aunque sí constan en el mayor de documentos contables de gasto. (§A.85)

7. RECOMENDACIONES
La Cámara de Cuentas de Andalucía recomienda la adopción por la Universidad Internacional de
Andalucía de las siguientes medidas para la mejora de la gestión de los fondos públicos:
Sobre el control interno
59.

Adecuar la composición y estructura de los puestos de la Unidad Administrativa de Auditoría y
Control Interno a las funciones y responsabilidades que tiene atribuidas, incrementando el nivel
de cualificación profesional exigible para la ocupación del puesto de responsable y dotando de
mayores recursos humanos y estabilidad en su desempeño, como garantía de objetividad e independencia. (ALTA) (§44)

60.

Aprobación de normativa interna reguladora de los procedimientos de selección del Personal de
Administración y Servicios, elaboración de manuales de procedimientos y funcionamiento en el
ámbito del personal y la tesorería, e implementación de aplicativos para la informatización total
de los procesos de control interno, la gestión de la contratación y la selección del personal. (ALTA)
(§45)

61.

Elaboración y aprobación de una política de seguridad de los sistemas de información, de conformidad con el ENS, con definición de los roles y funciones y designación de responsabilidades de
acuerdo con el principio de segregación de funciones, y realización de las auditorías y/o autoevaluaciones de los sistemas de información, para la identificación, análisis y adopción de las medidas correctoras oportunas. (ALTA) (§46)
Sobre el presupuesto y sus modificaciones
Desarrollo de instrucciones sobre el procedimiento previo para la elaboración del proyecto de
presupuesto por parte de la Gerencia, con indicación de fases, criterios, plazos, unidades intervinientes, reuniones, informes y estudios necesarios, y exigencia del debido formalismo en la documentación de dicho proceso de forma que queden debidamente justificadas las dotaciones de
crédito y previsiones de ingresos de las diferentes partidas presupuestarias. (ALTA) (§48)

63.

Ampliación de la regulación contenida en las Normas de Ejecución del Presupuesto de forma que
abarquen todas las cuestiones relevantes necesarias para el adecuado desarrollo y ejecución del
presupuesto anual, que incluya, entre otros aspectos, los créditos que tendrán carácter ampliable, la tramitación de anticipos de nóminas, el desarrollo de los medios de pago, las tarifas y
precios públicos, menciones a la igualdad de género, los límites de retribuciones del PAS en contratos de investigación, o las delegaciones de competencias financieras de la persona titular del
Rectorado. (MEDIA) (§49)
00255737

62.

Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253 - 802X

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