BOJA

Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 235 - Jueves, 9 de diciembre de 2021

página 19165/30

F) Sistema de supervisión interna para el cumplimiento del presente Código.
- El Comité de Transparencia y Buen Gobierno, velará permanentemente por
la aplicación de las disposiciones y procedimientos establecidos en el Código de
Transparencia y Buen Gobierno de la CAFD, efectuando periódicamente chequeos de los
procesos anteriormente descritos.
- Se procederá a la corrección interna de las debilidades del sistema que
eventualmente se detecten.
- Cualquier miembro de la Junta Directiva o Asamblea podrá poner de manifiesto
ante los respectivos Órganos a los que pertenecen, los incumplimientos o cumplimientos
defectuosos de lo estipulado en el presente documento.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253 - 802X

http://www.juntadeandalucia.es/eboja

00251414

C) Régimen General de pagos.
- Se establecerá con los proveedores o prestadores de servicios las condiciones de
pago oportunas relativas al tiempo de pago una vez otorgada conformidad a sus facturas.
- Salvo excepciones, los pagos se efectuarán por transferencia bancaria. Cualquiera
que sea la forma de pago, se precisará, no obstante, la autorización de dos firmas
mancomunadas de entre las siguientes:
Secretaría general.
Dirección general.
Presidencia.
Personas designadas al efecto por la Junta Directiva.
- Sistema de segregación de funciones. El sistema implantado no permite que una
única persona pueda intervenir en todas las fases de la transacción ya que incluso si
éstas fueran efectuadas por la Presidencia u otra persona a título individual, siempre
debería de efectuarse el pago mediante la Intervención de otra persona al tratarse de
firmas mancomunadas.
D) Manual de procedimientos sobre el tratamiento de la información y de la
documentación contable.
- Todas las facturas serán emitidas por la Secretaría general o el Área de Contabilidad.
- Los distintos departamentos que precisen efectuar facturas o cargos a terceras
personas, cualquiera que sea el concepto deberán informar a la Secretaría general o al
Área Contabilidad de los importes, conceptos y datos de la empresa o persona a quien
facturar.
- Las facturas recibidas de los diferentes proveedores se centralizarán en la Secretaría
general y el Área de Contabilidad, quiénes recabarán los vistos buenos de las áreas o
departamentos que haya encargado el servicio o material.
- Una vez verificada la conformidad del responsable, se procederá a su contabilización
y entrará en el circuito de pagos de la CAFD. Si la factura no es conforme, el responsable
de su pedido solicitará las oportunas correcciones del proveedor, y hará las gestiones
necesarias para acomodar la factura a la realidad del pedido.
- Proceso contable. La CAFD cumple estrictamente lo estipulado en el Plan Contable
adaptado a Federaciones Deportivas. Una vez los documentos contables llegan a
la CAFD, van directamente al Área de Contabilidad, que los codifica y controla según
presupuesto y se comprueba la autorización.
- Una vez autorizado, se incluye en la previsión de los pagos.
- Todos los asientos debidamente archivados son custodiados en el Área de
Contabilidad, así como el resto de documentación sensible o confidencial (nóminas, libros
mayores, extractos bancarios, etc).
E) Sistema presupuestario y de gestión.
- La CAFD sigue el sistema de presupuesto, seguimiento, liquidación y justificación
respetando en todo momento la legalidad sobre dichas cuestiones.