Ministerio de Hacienda. II. Autoridades y personal. - B. Oposiciones y concursos. Cuerpo General Administrativo de la Administración del Estado. (BOE-A-2024-27298)
Resolución de 20 de diciembre de 2024, de la Presidencia de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, por la que se convocan procesos selectivos para ingreso, por el sistema general de acceso libre y promoción interna, en el Cuerpo General Administrativo de la Administración del Estado, especialidad de Agentes de la Hacienda Pública.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Sábado 28 de diciembre de 2024
Sec. II.B. Pág. 185018
pago. Aplazamiento y fraccionamiento del pago: requisitos, tramitación, garantías,
consecuencias del incumplimiento.
Tema 11. La extinción de la deuda tributaria (II). La prescripción del derecho a exigir
el pago. Otras formas de extinción de las deudas: La compensación, la deducción sobre
transferencias, la condonación. Insolvencias y crédito incobrable.
Tema 12. El procedimiento de recaudación en período voluntario. La recaudación
en período ejecutivo. Inicio. Efectos. Recargos del período ejecutivo. Procedimiento de
apremio: características, concurrencia y suspensión del procedimiento. Providencia de
apremio: concepto, motivos de impugnación, plazos de ingreso. Las garantías de la
deuda tributaria: tipos y ejecución de garantías.
Tema 13. El embargo. Facultades de la recaudación. Las diligencias de embargo:
concepto y motivos de oposición. Tipos de embargo. Depósito y enajenación de los
bienes embargados. El procedimiento frente a responsables. El procedimiento frente a
sucesores.
Tema 14. La potestad sancionadora en materia tributaria. Principios. Sujetos
responsables. Concepto y clases de infracciones y sanciones tributarias. Cuantificación
de las sanciones tributarias pecuniarias. Extinción de la responsabilidad derivada de las
infracciones tributarias y extinción de las sanciones tributarias. Procedimiento
sancionador en materia tributaria: Iniciación, instrucción y terminación.
Tema 15. La revisión de los actos de carácter tributario en vía administrativa. El
recurso de reposición. Las reclamaciones económico-administrativas. Los Tribunales
Económico-Administrativos.
Tema 16. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I). Naturaleza, objeto
y ámbito de aplicación. Sujeción al impuesto: Aspectos materiales, personales y
temporales. Rendimientos del trabajo, del capital mobiliario e inmobiliario y de
actividades económicas. Imputación de rentas inmobiliarias. Ganancias y pérdidas
patrimoniales.
Tema 17. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II): Clases de Renta.
Integración y compensación de rentas en la base imponible general y en la base
imponible del ahorro. Base liquidable general y del ahorro. Reducciones. Adecuación del
impuesto a las circunstancias personales y familiares del contribuyente. Cálculo del
impuesto estatal. Cuota diferencial. Tributación familiar. Gestión del Impuesto.
Tema 18. Impuesto sobre la Renta de no residentes. Ámbito de aplicación.
Elementos personales. Sujeción al impuesto. Rentas obtenidas mediante establecimiento
permanente y sin él.
Tema 19. El Impuesto sobre Sociedades: Naturaleza y ámbito de aplicación. Hecho
imponible. Contribuyentes. Exenciones subjetivas plenas y parciales. Base imponible.
Concepto y regímenes de determinación. Reducciones en la base imponible y
compensación de bases imponibles negativas. Período impositivo y devengo del
impuesto. Tipo de gravamen y cuota íntegra. Deducciones y bonificaciones. Gestión del
Impuesto.
Tema 20. El Impuesto sobre el Valor Añadido (I). Concepto y naturaleza. Ámbito de
aplicación. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: hecho imponible, exenciones,
lugar de realización.
Tema 21. El Impuesto sobre el Valor Añadido (II). Sujeto pasivo, repercusión,
devengo y base imponible. Tipos impositivos. Deducciones: requisitos y limitaciones del
derecho a deducción. Régimen de deducciones en sectores diferenciados. Regla de
prorrata. Regularización bienes de inversión. Devoluciones.
Tema 22. La Aduana. Elementos personales, la representación. Elementos de la
deuda aduanera. Introducción de mercancías. Regímenes aduaneros. Contrabando. Los
Impuestos Especiales de fabricación. Impuesto Especial sobre Determinados Medios de
Transporte. Impuesto Especial sobre el carbón. Impuesto Especial sobre la Electricidad.
Impuestos Medioambientales.
cve: BOE-A-2024-27298
Verificable en https://www.boe.es
Núm. 313
Sábado 28 de diciembre de 2024
Sec. II.B. Pág. 185018
pago. Aplazamiento y fraccionamiento del pago: requisitos, tramitación, garantías,
consecuencias del incumplimiento.
Tema 11. La extinción de la deuda tributaria (II). La prescripción del derecho a exigir
el pago. Otras formas de extinción de las deudas: La compensación, la deducción sobre
transferencias, la condonación. Insolvencias y crédito incobrable.
Tema 12. El procedimiento de recaudación en período voluntario. La recaudación
en período ejecutivo. Inicio. Efectos. Recargos del período ejecutivo. Procedimiento de
apremio: características, concurrencia y suspensión del procedimiento. Providencia de
apremio: concepto, motivos de impugnación, plazos de ingreso. Las garantías de la
deuda tributaria: tipos y ejecución de garantías.
Tema 13. El embargo. Facultades de la recaudación. Las diligencias de embargo:
concepto y motivos de oposición. Tipos de embargo. Depósito y enajenación de los
bienes embargados. El procedimiento frente a responsables. El procedimiento frente a
sucesores.
Tema 14. La potestad sancionadora en materia tributaria. Principios. Sujetos
responsables. Concepto y clases de infracciones y sanciones tributarias. Cuantificación
de las sanciones tributarias pecuniarias. Extinción de la responsabilidad derivada de las
infracciones tributarias y extinción de las sanciones tributarias. Procedimiento
sancionador en materia tributaria: Iniciación, instrucción y terminación.
Tema 15. La revisión de los actos de carácter tributario en vía administrativa. El
recurso de reposición. Las reclamaciones económico-administrativas. Los Tribunales
Económico-Administrativos.
Tema 16. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I). Naturaleza, objeto
y ámbito de aplicación. Sujeción al impuesto: Aspectos materiales, personales y
temporales. Rendimientos del trabajo, del capital mobiliario e inmobiliario y de
actividades económicas. Imputación de rentas inmobiliarias. Ganancias y pérdidas
patrimoniales.
Tema 17. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II): Clases de Renta.
Integración y compensación de rentas en la base imponible general y en la base
imponible del ahorro. Base liquidable general y del ahorro. Reducciones. Adecuación del
impuesto a las circunstancias personales y familiares del contribuyente. Cálculo del
impuesto estatal. Cuota diferencial. Tributación familiar. Gestión del Impuesto.
Tema 18. Impuesto sobre la Renta de no residentes. Ámbito de aplicación.
Elementos personales. Sujeción al impuesto. Rentas obtenidas mediante establecimiento
permanente y sin él.
Tema 19. El Impuesto sobre Sociedades: Naturaleza y ámbito de aplicación. Hecho
imponible. Contribuyentes. Exenciones subjetivas plenas y parciales. Base imponible.
Concepto y regímenes de determinación. Reducciones en la base imponible y
compensación de bases imponibles negativas. Período impositivo y devengo del
impuesto. Tipo de gravamen y cuota íntegra. Deducciones y bonificaciones. Gestión del
Impuesto.
Tema 20. El Impuesto sobre el Valor Añadido (I). Concepto y naturaleza. Ámbito de
aplicación. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: hecho imponible, exenciones,
lugar de realización.
Tema 21. El Impuesto sobre el Valor Añadido (II). Sujeto pasivo, repercusión,
devengo y base imponible. Tipos impositivos. Deducciones: requisitos y limitaciones del
derecho a deducción. Régimen de deducciones en sectores diferenciados. Regla de
prorrata. Regularización bienes de inversión. Devoluciones.
Tema 22. La Aduana. Elementos personales, la representación. Elementos de la
deuda aduanera. Introducción de mercancías. Regímenes aduaneros. Contrabando. Los
Impuestos Especiales de fabricación. Impuesto Especial sobre Determinados Medios de
Transporte. Impuesto Especial sobre el carbón. Impuesto Especial sobre la Electricidad.
Impuestos Medioambientales.
cve: BOE-A-2024-27298
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Núm. 313
