III. Otras disposiciones. MINISTERIO DE INDUSTRIA Y TURISMO. Convenios. (BOE-A-2024-21674)
Resolución de 18 de octubre de 2024, de la Secretaría de Estado de Industria, por la que se publica el Convenio con la Empresa Nacional de Innovación, S.M.E., SA, para el desarrollo de la línea de préstamos participativos establecida en la disposición adicional vigésimo tercera de la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 255
Martes 22 de octubre de 2024
Sec. III. Pág. 135269
– Periodo medio de cobro versus Periodo medio de pago.
Fórmula: Periodo medio de pago – Periodo medio de cobro.
Periodo medio de cobro.
Fórmula: (Clientes/INCN(1) )* 365.
Explicación: Periodo medio en días que la empresa tarda en cobrar de sus clientes.
(1)
INCN: Importe neto de la cifra de negocios.
Periodo medio de pago.
Fórmula:((Proveedores + Prov. Grupo)/Aprovisionamientos) * 365.
Explicación: Periodo medio en días que la empresa tarda en pagar a sus
proveedores.
Tiene un valor <0,0 y ≥332,0.
– Rotación de existencias.
Fórmula: Consumos/Existencias.
Explicación: Periodo medio en días que las existencias permanecen en balance
antes de ser vendidas.
Tiene un valor <1,0 y ≥22,0.
3.2
Análisis financiero.
El análisis financiero tiene un peso del 61,9 % en el total de la calificación cuantitativa.
La evaluación de este apartado se realiza mediante la valoración de 5 ratios, cada
uno con un peso determinado en función de la calibración del modelo, a los que se
atribuye una valoración entre 0 y 100 puntos.
Los ratios analizados son:
– Liquidez.
Fórmula: (Activo Corriente – Inventario)/Pasivo Corriente.
Explicación: Permite ver si el activo corriente es o no superior al pasivo corriente. Si
su valor es inferior a 1,0, los activos corrientes de que dispone la compañía no serían
suficientes para la liquidación de sus pasivos corrientes. Por tanto, parte de los activos
fijos estaría financiándose con pasivos a corto plazo.
Tiene un valor <0,5 y ≥4,5.
– Solvencia.
Fórmula: Patrimonio Neto/Activo Total.
Explicación: Porcentaje de fondos propios de la compañía respecto al activo total de
la misma.
Tiene un valor <10,0 % y ≥28,1 %.
Fórmula: Deuda Financiera Bruta/Fondos Totales.
Fondos totales: Patrimonio Neto + Deuda Financiera Bruta.
Explicación: Porcentaje de apalancamiento o endeudamiento de la compañía.
Tiene un valor <9,0 % y ≥80,0 %.
– Cobertura de la deuda.
Fórmula: Deuda Financiera Neta/EBITDA.
Explicación: Número de años que serían necesarios para el repago total de la deuda
neta si se destinara a ello la totalidad de los recursos brutos generados.
Tiene un valor <1,0 y ≥14,0.
cve: BOE-A-2024-21674
Verificable en https://www.boe.es
– Endeudamiento.
Núm. 255
Martes 22 de octubre de 2024
Sec. III. Pág. 135269
– Periodo medio de cobro versus Periodo medio de pago.
Fórmula: Periodo medio de pago – Periodo medio de cobro.
Periodo medio de cobro.
Fórmula: (Clientes/INCN(1) )* 365.
Explicación: Periodo medio en días que la empresa tarda en cobrar de sus clientes.
(1)
INCN: Importe neto de la cifra de negocios.
Periodo medio de pago.
Fórmula:((Proveedores + Prov. Grupo)/Aprovisionamientos) * 365.
Explicación: Periodo medio en días que la empresa tarda en pagar a sus
proveedores.
Tiene un valor <0,0 y ≥332,0.
– Rotación de existencias.
Fórmula: Consumos/Existencias.
Explicación: Periodo medio en días que las existencias permanecen en balance
antes de ser vendidas.
Tiene un valor <1,0 y ≥22,0.
3.2
Análisis financiero.
El análisis financiero tiene un peso del 61,9 % en el total de la calificación cuantitativa.
La evaluación de este apartado se realiza mediante la valoración de 5 ratios, cada
uno con un peso determinado en función de la calibración del modelo, a los que se
atribuye una valoración entre 0 y 100 puntos.
Los ratios analizados son:
– Liquidez.
Fórmula: (Activo Corriente – Inventario)/Pasivo Corriente.
Explicación: Permite ver si el activo corriente es o no superior al pasivo corriente. Si
su valor es inferior a 1,0, los activos corrientes de que dispone la compañía no serían
suficientes para la liquidación de sus pasivos corrientes. Por tanto, parte de los activos
fijos estaría financiándose con pasivos a corto plazo.
Tiene un valor <0,5 y ≥4,5.
– Solvencia.
Fórmula: Patrimonio Neto/Activo Total.
Explicación: Porcentaje de fondos propios de la compañía respecto al activo total de
la misma.
Tiene un valor <10,0 % y ≥28,1 %.
Fórmula: Deuda Financiera Bruta/Fondos Totales.
Fondos totales: Patrimonio Neto + Deuda Financiera Bruta.
Explicación: Porcentaje de apalancamiento o endeudamiento de la compañía.
Tiene un valor <9,0 % y ≥80,0 %.
– Cobertura de la deuda.
Fórmula: Deuda Financiera Neta/EBITDA.
Explicación: Número de años que serían necesarios para el repago total de la deuda
neta si se destinara a ello la totalidad de los recursos brutos generados.
Tiene un valor <1,0 y ≥14,0.
cve: BOE-A-2024-21674
Verificable en https://www.boe.es
– Endeudamiento.
