BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Miércoles 31 de enero de 2024

Sec. II.B. Pág. 12392

Tema 4. La base imponible: Concepto y métodos de determinación. La base
liquidable. El tipo de gravamen. La cuota tributaria. La deuda tributaria.
Tema 5. Los obligados tributarios: Clases. Derechos y garantías. Los sujetos
pasivos. El contribuyente. Representación. Residencia y domicilio fiscal. Los
responsables tributarios.
Tema 6. La aplicación de los tributos. Concepto y órganos competentes. La
información y asistencia a los obligados tributarios. La consulta tributaria. El número de
identificación fiscal. La gestión censal.
Tema 7. El procedimiento de gestión tributaria. La declaración. La liquidación
tributaria. La autoliquidación. La comprobación de valores.
Tema 8. La gestión recaudatoria. Órganos de recaudación. El procedimiento de
recaudación en período voluntario. El procedimiento de recaudación en período
ejecutivo. Tercerías. Aplazamientos y fraccionamientos de pago.
Tema 9. La inspección de los tributos. Órganos. Funciones. Facultades. El
procedimiento de inspección tributaria. La documentación de las actuaciones
inspectoras. Actuaciones inspectoras mediante personación en el domicilio o locales del
contribuyente. Conservación informática de Libros, acceso a la documentación
electrónica. Medidas cautelares sobre los registros y soportes informáticos.
Tema 10. La potestad sancionadora en materia tributaria. Principios. Sujetos
responsables de las infracciones y sanciones tributarias. Concepto y clases de
infracciones y sanciones tributarias. Cuantificación de las sanciones.
Tema 11. La revisión de actos en materia tributaria en vía administrativa. Normas
comunes. Procedimientos especiales de revisión. El recurso de reposición. Las
reclamaciones económico-administrativas: Ámbito de aplicación, organización y
competencias.
Tema 12. Las reclamaciones económico-administrativas: Los interesados en el
procedimiento. La suspensión. El procedimiento general: Procedimiento en única o
primera instancia, recursos en vía económico-administrativa, procedimiento abreviado
ante órganos unipersonales.
Tema 13. El Sistema Tributario Estatal Funciones dentro del sistema de las distintas
figuras tributarias. Relaciones entre los principales impuestos.
Tema 14. La financiación de las Comunidades Autónomas: Principios. Tributos
cedidos y corresponsabilidad fiscal. La financiación de las Comunidades Autónomas de
régimen foral: País Vasco y Navarra. El régimen económico y fiscal de Canarias.
Tema 15. La financiación de las Haciendas Locales. Recursos financieros de las
Haciendas Locales. Impuesto sobre Actividades Económicas. Impuesto sobre Bienes
Inmuebles.
Tema 16. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: Naturaleza, objeto y
ámbito de aplicación. El hecho imponible. El sujeto pasivo. Base imponible y base
liquidable. Período de imposición y devengo. Gestión del Impuesto.
Tema 17. El Impuesto sobre la Renta de no Residentes: Naturaleza, objeto y ámbito
de aplicación. Elementos personales. Sujeción al impuesto. Rentas obtenidas mediante
establecimiento permanente. Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento
permanente. Gravamen especial sobre inmuebles de entidades no residentes.
Tema 18. El Impuesto de Sociedades: Naturaleza y ámbito de aplicación. El hecho
imponible. Sujeto pasivo. Base imponible. Periodo impositivo y devengo del impuesto.
Regímenes tributarios especiales.
Tema 19. El Impuesto sobre el Patrimonio de las Personas Físicas. El Impuesto
sobre Sucesiones y Donaciones. El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos
Jurídicos Documentados.
Tema 20. El Impuesto sobre el Valor Añadido (I). Concepto y naturaleza. Hecho
imponible y supuestos de no-sujeción. Exenciones en exportaciones e importaciones de
bienes. Lugar de realización del hecho imponible. Sujeto pasivo. Devengo. Base
imponible. Tipos impositivos.

cve: BOE-A-2024-1801
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Núm. 27