I. Disposiciones generales. MINISTERIO DE HACIENDA Y FUNCIÓN PÚBLICA. Impuestos. (BOE-A-2023-12416)
Orden HFP/523/2023, de 22 de mayo, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, correspondientes a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2022, se dictan instrucciones relativas al procedimiento de declaración e ingreso y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación electrónica.
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Página
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Cualquier dato, sea personal o no, ya está disponible en internet y con acceso público antes de estar en Zahoribo. Si lo ves aquí primero es simple casualidad.
No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 127
Lunes 29 de mayo de 2023
Modelo
NIF
Sec. I. Pág. 72957
2022
Apellidos y nombre o razón social
200
Página 19
Deducción por reversión de medidas temporales
(DT 37ª.1 LIS)
Importe generado/pendiente
al principio del período
Base de deducción
Importe aplicado
Importe pendiente
2015 .................................................... 01166
01167
01437
01169
2016 .................................................... 01438
01439
01440
01441
2017 .................................................... 01442
01443
01444
01445
2018 .................................................... 01721
01722
01723
01724
2019 .................................................... 01953
01954
01955
01956
2020 .................................................... 02230
02231
02232
02233
2021 .................................................... 02383
02384
02385
02386
2022(*) .................................................. 01082
01083
01084
01085
2022 .................................................... 01377
01378
01379
01380
Total ................................................ 01170
01171
01040
01173
(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un periodo impositivo anterior iniciado en 2022.
Deducción por reversión de medidas temporales
(DT 37ª.2 LIS)
Importe generado/pendiente
al principio del período
Base de deducción
Importe aplicado
Importe pendiente
2015 .................................................... 01178
01179
01446
01181
2016 .................................................... 01447
01448
01449
01450
2017 .................................................... 01451
01452
01453
01454
2018 .................................................... 01725
01726
01727
01728
2019 .................................................... 01957
01958
01959
01960
2020 .................................................... 02234
02235
02236
02237
2021 .................................................... 02387
02388
02389
02390
2022(*) .................................................. 01086
02477
02478
02479
2022 .................................................... 01381
01382
01383
01384
Total ................................................ 01182
01183
01041
01185
(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un periodo impositivo anterior iniciado en 2022.
Deducciones I+D+i excluidas de límite. Opción art. 39.2 LIS
Deducción pendiente/generada
2013: Investigación y desarrollo (CTE) ........ 00918
(**)
Deducción reducida
00919
Aplicado en esta liquidación
00574
Importe abonado
por insuficiencia de cuota
00580
2013: Innovación tecnológica (ITE) ............. 00589
00976
00977
00978
2014: Investigación y desarrollo (CTE) ........ 00822
00823
00824
00231
2014: Innovación tecnológica (ITE) ............. 00232
00233
00850
00851
2015: Investigación y desarrollo (CTE) ........ 01123
01124
01125
01126
2015: Innovación tecnológica (ITE) ............. 01127
01128
01129
01130
2016: Investigación y desarrollo (CTE) ........ 01426
01427
01428
01429
2016: Innovación tecnológica (ITE) ............. 01430
01431
01432
01433
2017: Investigación y desarrollo (CTE) ........ 01710
01711
01712
01713
2017: Innovación tecnológica (ITE) ............. 01714
01715
01716
01717
2018: Investigación y desarrollo (CTE) ........ 01968
01969
01970
01971
2018: Innovación tecnológica (ITE) ............. 01972
01973
01974
01975
2019: Investigación y desarrollo (CTE) ........ 02245
02246
02247
02248
2019: Innovación tecnológica (ITE) ............. 02249
02250
02251
02252
2020: Investigación y desarrollo (CTE) ........ 02391
02392
02393
02394
2020: Innovación tecnológica (ITE) ............. 02395
02396
02397
02398
2021: Investigación y desarrollo (CTE) ........ 01090
01091
01092
01093
2021: Innovación tecnológica (ITE) ............. 01094
01095
01096
01097
2022(*): Investigación y desarrollo (CTE) ...... 01385
01386
01387
01388
2022(*): Innovación tecnológica (ITE) ........... 01389
01390
01391
01392
Total ................................................... 00517
00081
00082
01234
(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2022.
(**) Entre otros requisitos, será necesario que transcurra, al menos, uno año desde la finalización del período impositivo en que se generó la deducción, sin que la misma haya sido objeto de aplicación.
(cumplimentación obligatoria para todos los ajustes de las páginas 12 y 13)
Aumentos futuros
Saldo pendiente de correcciones temporarias a principio de ejercicio ................................................ 02305
Correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio
Disminuciones futuras
02306
Aumentos
Disminuciones
Correcciones permanentes (excluida corrección I. Sociedades) ..................................................................... 02301
02302
Correcciones temporarias con origen en el ejercicio ..................................................................................... 02303
02304
Correcciones temporarias con origen en ejercicios anteriores ....................................................................... 02307
02308
Total .......................................................................................................................................................... 00417
00418
Aumentos futuros
Saldo pendiente de correcciones temporarias a fin de ejercicio .......................................................... 02309
Disminuciones futuras
02310
cve: BOE-A-2023-12416
Verificable en https://www.boe.es
Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por Impuesto Sociedades)
Núm. 127
Lunes 29 de mayo de 2023
Modelo
NIF
Sec. I. Pág. 72957
2022
Apellidos y nombre o razón social
200
Página 19
Deducción por reversión de medidas temporales
(DT 37ª.1 LIS)
Importe generado/pendiente
al principio del período
Base de deducción
Importe aplicado
Importe pendiente
2015 .................................................... 01166
01167
01437
01169
2016 .................................................... 01438
01439
01440
01441
2017 .................................................... 01442
01443
01444
01445
2018 .................................................... 01721
01722
01723
01724
2019 .................................................... 01953
01954
01955
01956
2020 .................................................... 02230
02231
02232
02233
2021 .................................................... 02383
02384
02385
02386
2022(*) .................................................. 01082
01083
01084
01085
2022 .................................................... 01377
01378
01379
01380
Total ................................................ 01170
01171
01040
01173
(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un periodo impositivo anterior iniciado en 2022.
Deducción por reversión de medidas temporales
(DT 37ª.2 LIS)
Importe generado/pendiente
al principio del período
Base de deducción
Importe aplicado
Importe pendiente
2015 .................................................... 01178
01179
01446
01181
2016 .................................................... 01447
01448
01449
01450
2017 .................................................... 01451
01452
01453
01454
2018 .................................................... 01725
01726
01727
01728
2019 .................................................... 01957
01958
01959
01960
2020 .................................................... 02234
02235
02236
02237
2021 .................................................... 02387
02388
02389
02390
2022(*) .................................................. 01086
02477
02478
02479
2022 .................................................... 01381
01382
01383
01384
Total ................................................ 01182
01183
01041
01185
(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un periodo impositivo anterior iniciado en 2022.
Deducciones I+D+i excluidas de límite. Opción art. 39.2 LIS
Deducción pendiente/generada
2013: Investigación y desarrollo (CTE) ........ 00918
(**)
Deducción reducida
00919
Aplicado en esta liquidación
00574
Importe abonado
por insuficiencia de cuota
00580
2013: Innovación tecnológica (ITE) ............. 00589
00976
00977
00978
2014: Investigación y desarrollo (CTE) ........ 00822
00823
00824
00231
2014: Innovación tecnológica (ITE) ............. 00232
00233
00850
00851
2015: Investigación y desarrollo (CTE) ........ 01123
01124
01125
01126
2015: Innovación tecnológica (ITE) ............. 01127
01128
01129
01130
2016: Investigación y desarrollo (CTE) ........ 01426
01427
01428
01429
2016: Innovación tecnológica (ITE) ............. 01430
01431
01432
01433
2017: Investigación y desarrollo (CTE) ........ 01710
01711
01712
01713
2017: Innovación tecnológica (ITE) ............. 01714
01715
01716
01717
2018: Investigación y desarrollo (CTE) ........ 01968
01969
01970
01971
2018: Innovación tecnológica (ITE) ............. 01972
01973
01974
01975
2019: Investigación y desarrollo (CTE) ........ 02245
02246
02247
02248
2019: Innovación tecnológica (ITE) ............. 02249
02250
02251
02252
2020: Investigación y desarrollo (CTE) ........ 02391
02392
02393
02394
2020: Innovación tecnológica (ITE) ............. 02395
02396
02397
02398
2021: Investigación y desarrollo (CTE) ........ 01090
01091
01092
01093
2021: Innovación tecnológica (ITE) ............. 01094
01095
01096
01097
2022(*): Investigación y desarrollo (CTE) ...... 01385
01386
01387
01388
2022(*): Innovación tecnológica (ITE) ........... 01389
01390
01391
01392
Total ................................................... 00517
00081
00082
01234
(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2022.
(**) Entre otros requisitos, será necesario que transcurra, al menos, uno año desde la finalización del período impositivo en que se generó la deducción, sin que la misma haya sido objeto de aplicación.
(cumplimentación obligatoria para todos los ajustes de las páginas 12 y 13)
Aumentos futuros
Saldo pendiente de correcciones temporarias a principio de ejercicio ................................................ 02305
Correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio
Disminuciones futuras
02306
Aumentos
Disminuciones
Correcciones permanentes (excluida corrección I. Sociedades) ..................................................................... 02301
02302
Correcciones temporarias con origen en el ejercicio ..................................................................................... 02303
02304
Correcciones temporarias con origen en ejercicios anteriores ....................................................................... 02307
02308
Total .......................................................................................................................................................... 00417
00418
Aumentos futuros
Saldo pendiente de correcciones temporarias a fin de ejercicio .......................................................... 02309
Disminuciones futuras
02310
cve: BOE-A-2023-12416
Verificable en https://www.boe.es
Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por Impuesto Sociedades)
