I. Disposiciones generales. MINISTERIO DE HACIENDA Y FUNCIÓN PÚBLICA. Impuestos. (BOE-A-2023-12416)
Orden HFP/523/2023, de 22 de mayo, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, correspondientes a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2022, se dictan instrucciones relativas al procedimiento de declaración e ingreso y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación electrónica.
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Cualquier dato, sea personal o no, ya está disponible en internet y con acceso público antes de estar en Zahoribo. Si lo ves aquí primero es simple casualidad.
No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 127
Lunes 29 de mayo de 2023
Modelo
NIF
Sec. I. Pág. 72951
2022
Apellidos y nombre o razón social
200
Página 16
Deducciones doble imposición internacional LIS
DI internac. períodos anteriores:
Deducción pendiente
Tipo gravamen
período generación
2022
deducción pendiente
Pendiente de aplicación
en períodos futuros
Aplicado en
esta liquidación(**)
DI internacional 2015 .................................... 01054
DI internacional 2016 .................................... 01348
01050
01051
01052
01053
01349
01350
01351
01352
DI internacional 2017 .................................... 01770
DI internacional 2018 .................................... 01833
01771
01772
01773
01774
01834
01835
01836
01837
DI internacional 2019 .................................... 02201
02202
02203
02204
02205
DI internacional 2020 .................................... 02324
02325
02326
02327
02328
DI internacional 2021 .................................... 00207
00208
00209
00212
00213
DI internacional 2022(*) .................................. 00490
00491
00492
00493
00620
00132
00571
00133
Total ............................................................ 00131
Tipo de gravamen 2022 ................................................................ 00103
DI internacional 2022:
Aplicado en
esta liquidación(**)
Deducción generada
DI jurídica: Imp. soportado por el contribuyente
(art. 31 LIS) ......................................................... 00163
DI económica: Dividendos y part. en beneficios
00167
(art. 32 LIS) ........................................................
Total 2022 ................................................. 00171
Pendiente de aplicación
en períodos futuros
00166
00165
00169
00170
00573
00174
(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2022.
(**) Para los contribuyentes cuyo importe neto de la cifra de negocios sea al menos de 20 millones de euros durante los 12 meses anteriores a la fecha en que se inicie el período impositivo, el importe
no podrá exceder conjuntamente del 50% de la cuota íntegra del contribuyente (DA 15ª LIS).
Deducciones disposición transitoria 24ª.7 LIS y art. 42 RDLeg. 4/2004
Límite
conjunto
Límite
año
Deducción pendiente/ generada
Pendiente de aplicación
en períodos futuros
Aplicado en esta liquidación
Deducción art. 42 RDLeg. 4/2004 2007 .....................
2021/22
00004
00005
Deducción art. 42 RDLeg. 4/2004 2008 .....................
2022/23
00031
00032
00033
Deducción art. 42 RDLeg. 4/2004 2009 .....................
Deducción art. 42 RDLeg. 4/2004 2010 .....................
2023/24
00022
00023
00024
2024/25
00040
00041
00042
Deducción art. 42 RDLeg. 4/2004 2011 .....................
2025/26
00138
00139
00140
Deducción art. 42 RDLeg. 4/2004 2012 .....................
Deducción art. 42 RDLeg. 4/2004 2013 .....................
2026/27
00141
00142
00143
2027/28
00188
00189
00190
Deducción art. 42 RDLeg. 4/2004 2014 .....................
2028/29
00803
00804
00805
Deducción DT 24ª.7 LIS 2015 .................................... 50%
Deducción DT 24ª.7 LIS 2016 ....................................
Deducción DT 24ª.7 LIS 2017 ....................................
2029/30
01055
01056
01057
2030/31
00700
00708
00709
2031/32
01353
01354
01355
Deducción DT 24ª.7 LIS 2018 ....................................
2032/33
01775
01776
01777
Deducción DT 24ª.7 LIS 2019 ....................................
2033/34
01838
01839
01840
Deducción DT 24ª.7 LIS 2020 ....................................
Deducción DT 24ª.7 LIS 2021 ....................................
2034/35
02206
02207
02208
2035/36
02329
02330
02331
Deducción DT 24ª.7 LIS 2022(*) ..................................
2036/37
00249
00252
00253
Deducción DT 24ª.7 LIS 2022 ....................................
2036/37
00696
00697
00710
Total .................................................................................. 00841
00585
00843
25 /
(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2022.
Deducciones disposición transitoria 24ª.1 LIS
Deducción pendiente/ generada
Pendiente de aplicación
en períodos futuros
Aplicado en esta liquidación
2017: Periodificación ............................................................
00749
00750
2018: Periodificación ............................................................
2019: Periodificación ............................................................
2020: Periodificación ............................................................
00752
00753
00754
00755
00756
00757
00758
00759
00760
00761
00762
00763
00744
00745
00746
2022: Periodificación ............................................................
00779
Total .................................................................................. 00764
00783
00784
00584
00765
2021: Periodificación ............................................................
2022(*): Periodificación .........................................................
35%
(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2022.
cve: BOE-A-2023-12416
Verificable en https://www.boe.es
Límite
conjunto
Núm. 127
Lunes 29 de mayo de 2023
Modelo
NIF
Sec. I. Pág. 72951
2022
Apellidos y nombre o razón social
200
Página 16
Deducciones doble imposición internacional LIS
DI internac. períodos anteriores:
Deducción pendiente
Tipo gravamen
período generación
2022
deducción pendiente
Pendiente de aplicación
en períodos futuros
Aplicado en
esta liquidación(**)
DI internacional 2015 .................................... 01054
DI internacional 2016 .................................... 01348
01050
01051
01052
01053
01349
01350
01351
01352
DI internacional 2017 .................................... 01770
DI internacional 2018 .................................... 01833
01771
01772
01773
01774
01834
01835
01836
01837
DI internacional 2019 .................................... 02201
02202
02203
02204
02205
DI internacional 2020 .................................... 02324
02325
02326
02327
02328
DI internacional 2021 .................................... 00207
00208
00209
00212
00213
DI internacional 2022(*) .................................. 00490
00491
00492
00493
00620
00132
00571
00133
Total ............................................................ 00131
Tipo de gravamen 2022 ................................................................ 00103
DI internacional 2022:
Aplicado en
esta liquidación(**)
Deducción generada
DI jurídica: Imp. soportado por el contribuyente
(art. 31 LIS) ......................................................... 00163
DI económica: Dividendos y part. en beneficios
00167
(art. 32 LIS) ........................................................
Total 2022 ................................................. 00171
Pendiente de aplicación
en períodos futuros
00166
00165
00169
00170
00573
00174
(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2022.
(**) Para los contribuyentes cuyo importe neto de la cifra de negocios sea al menos de 20 millones de euros durante los 12 meses anteriores a la fecha en que se inicie el período impositivo, el importe
no podrá exceder conjuntamente del 50% de la cuota íntegra del contribuyente (DA 15ª LIS).
Deducciones disposición transitoria 24ª.7 LIS y art. 42 RDLeg. 4/2004
Límite
conjunto
Límite
año
Deducción pendiente/ generada
Pendiente de aplicación
en períodos futuros
Aplicado en esta liquidación
Deducción art. 42 RDLeg. 4/2004 2007 .....................
2021/22
00004
00005
Deducción art. 42 RDLeg. 4/2004 2008 .....................
2022/23
00031
00032
00033
Deducción art. 42 RDLeg. 4/2004 2009 .....................
Deducción art. 42 RDLeg. 4/2004 2010 .....................
2023/24
00022
00023
00024
2024/25
00040
00041
00042
Deducción art. 42 RDLeg. 4/2004 2011 .....................
2025/26
00138
00139
00140
Deducción art. 42 RDLeg. 4/2004 2012 .....................
Deducción art. 42 RDLeg. 4/2004 2013 .....................
2026/27
00141
00142
00143
2027/28
00188
00189
00190
Deducción art. 42 RDLeg. 4/2004 2014 .....................
2028/29
00803
00804
00805
Deducción DT 24ª.7 LIS 2015 .................................... 50%
Deducción DT 24ª.7 LIS 2016 ....................................
Deducción DT 24ª.7 LIS 2017 ....................................
2029/30
01055
01056
01057
2030/31
00700
00708
00709
2031/32
01353
01354
01355
Deducción DT 24ª.7 LIS 2018 ....................................
2032/33
01775
01776
01777
Deducción DT 24ª.7 LIS 2019 ....................................
2033/34
01838
01839
01840
Deducción DT 24ª.7 LIS 2020 ....................................
Deducción DT 24ª.7 LIS 2021 ....................................
2034/35
02206
02207
02208
2035/36
02329
02330
02331
Deducción DT 24ª.7 LIS 2022(*) ..................................
2036/37
00249
00252
00253
Deducción DT 24ª.7 LIS 2022 ....................................
2036/37
00696
00697
00710
Total .................................................................................. 00841
00585
00843
25 /
(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2022.
Deducciones disposición transitoria 24ª.1 LIS
Deducción pendiente/ generada
Pendiente de aplicación
en períodos futuros
Aplicado en esta liquidación
2017: Periodificación ............................................................
00749
00750
2018: Periodificación ............................................................
2019: Periodificación ............................................................
2020: Periodificación ............................................................
00752
00753
00754
00755
00756
00757
00758
00759
00760
00761
00762
00763
00744
00745
00746
2022: Periodificación ............................................................
00779
Total .................................................................................. 00764
00783
00784
00584
00765
2021: Periodificación ............................................................
2022(*): Periodificación .........................................................
35%
(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2022.
cve: BOE-A-2023-12416
Verificable en https://www.boe.es
Límite
conjunto
