I. Disposiciones generales. MINISTERIO DE HACIENDA Y FUNCIÓN PÚBLICA. Impuestos. (BOE-A-2023-12416)
Orden HFP/523/2023, de 22 de mayo, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, correspondientes a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2022, se dictan instrucciones relativas al procedimiento de declaración e ingreso y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación electrónica.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 127
Lunes 29 de mayo de 2023
Modelo
NIF
Sec. I. Pág. 72948
2022
Apellidos y nombre o razón social
200
Página 14 bis
Liquidación (IV)
Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver
Efectuados a la entidad
Imputados por AIEs y UTEs
Retenciones por rendimientos del capital mobiliario ............................................................ 01785
Retenciones por arrendamientos de inmuebles urbanos ....................................................... 01787
01786
Retenciones por rendimientos del capital mobiliario atribuidas por entidades en atribución de rentas .
Retenciones por arrendamientos de inmuebles urbanos atribuidas por entidades en atribución de rentas .
Retenciones por otros conceptos diferentes a los rendimientos del capital mobiliario o a los
arrendamientos de inmuebles urbanos atribuidas por entidades en atribución de rentas .........
Retenciones e ingresos a cuenta participaciones IIC ...........................................................
01789
01790
01791
01792
01793
01794
01795
01796
Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas ..................................... 00597
01797
01788
Retenciones por otros conceptos NO incluidos en las casillas anteriores .............................. 01798
01799
Total retenciones e ingresos a cuenta ........................................................................... 01766
01784
Estado
Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver .................................................................. 00599
D. Forales / Navarra (totales)
(desglose en pág. 26)
00600
Pagos fraccionados. Cuota diferencial
1er pago fraccionado .......................................................................................................... 00601
00602
2º pago fraccionado ........................................................................................................... 00603
00604
3er pago fraccionado .......................................................................................................... 00605
00606
Cuota diferencial ........................................................................................................... 00611
00612
Resultado de la autoliquidación
Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores............................................. 00615
Incremento por incumplimiento de requisitos SOCIMI (**) ....................................................... 00633
00616
Intereses de demora ......................................................................................................... 00617
00618
00642
TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra)
Abono de deducciones I+D+i por insuficiencia de cuota
(opción art. 39.2 LIS) ........................................................ 01234
Abono de deducciones por producciones cinematográficas
extranjeras (art. 39.3 LIS) ................................................... 01892
Abono de deducciones por producciones cinematográficas
extranjeras en Canarias (art. 39.3 LIS y DA 14ª Ley 19/1994) . 01319
00083
01332
01042
01333
01893
01881
Resultado de la autoliquidación ................................................................................... 01586
01587
(**) Incumplimiento de requisitos o tributación por otro régimen antes del plazo de 3 años de permanencia (art. 9.1 Ley 11/2009)
Líquido a ingresar o a devolver
Complementaria: Resultados a ingresar procedentes de autoliquidaciones anteriores
correspondientes al período impositivo 2022 ...................................................................... 01578
Complementaria: Devoluciones acordadas procedentes de autoliquidaciones anteriores
01584
correspondientes al período impositivo 2022 ......................................................................
Estado
01585
Líquido a ingresar o a devolver ................................................................................... 00621
Opción de fraccionamiento en supuestos de cambios de residencia
D. Forales / Navarra (totales)
01583
00622
(art. 19.1 LIS)
Estado
D. Forales / Navarra (totales)
Importe integrado en la base imponible ............................................................................... 01588
02480
Deuda tributaria resultante del fraccionamiento art. 19.1 LIS ................................................ 02481
1er fraccionamiento ........................................................................................................... 02483
02482
Resultado de la autoliquidación incluido el 1er fraccionamiento del art. 19.1 LIS ....... 02485
02486
02484
Líquido a ingresar
Complementaria: Resultado de la autoliquidación incluido el 1er fraccionamiento del art. 19.1 LIS
procedente de autoliquidaciones anteriores correspondientes al período impositivo 2022 ............ 02487
Líquido a ingresar incluido el 1er fraccionamiento del art. 19.1 LIS ............................. 02489
02488
03242
Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria
Líquido a ingresar o a devolver
Estado
(desglose en pág. 26)
01020
01043
01021
01044
TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra)
Estado
D. Forales / Navarra (totales)
(desglose en pág. 26)
Complementaria: Devolución acordada/compensada ......... 03243
Resultado de conversión de AID tras regularización: Abono .......... 03317
Resultado de conversión de AID tras regularización: Compensación 03320
03244
03245
03318
03319
02490
02491
Resultado de conversión de AID tras regularización: A ingresar ...... 02492
02493
02494
cve: BOE-A-2023-12416
Verificable en https://www.boe.es
TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra)
Abono por conversión de activos por impuesto diferido en crédito
exigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS) ............... 00150
Compensación por conversión de activos por impuesto diferido en
crédito exigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS) ....... 00506
(art. 130 LIS)
D. Forales / Navarra (totales)
Núm. 127
Lunes 29 de mayo de 2023
Modelo
NIF
Sec. I. Pág. 72948
2022
Apellidos y nombre o razón social
200
Página 14 bis
Liquidación (IV)
Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver
Efectuados a la entidad
Imputados por AIEs y UTEs
Retenciones por rendimientos del capital mobiliario ............................................................ 01785
Retenciones por arrendamientos de inmuebles urbanos ....................................................... 01787
01786
Retenciones por rendimientos del capital mobiliario atribuidas por entidades en atribución de rentas .
Retenciones por arrendamientos de inmuebles urbanos atribuidas por entidades en atribución de rentas .
Retenciones por otros conceptos diferentes a los rendimientos del capital mobiliario o a los
arrendamientos de inmuebles urbanos atribuidas por entidades en atribución de rentas .........
Retenciones e ingresos a cuenta participaciones IIC ...........................................................
01789
01790
01791
01792
01793
01794
01795
01796
Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas ..................................... 00597
01797
01788
Retenciones por otros conceptos NO incluidos en las casillas anteriores .............................. 01798
01799
Total retenciones e ingresos a cuenta ........................................................................... 01766
01784
Estado
Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver .................................................................. 00599
D. Forales / Navarra (totales)
(desglose en pág. 26)
00600
Pagos fraccionados. Cuota diferencial
1er pago fraccionado .......................................................................................................... 00601
00602
2º pago fraccionado ........................................................................................................... 00603
00604
3er pago fraccionado .......................................................................................................... 00605
00606
Cuota diferencial ........................................................................................................... 00611
00612
Resultado de la autoliquidación
Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores............................................. 00615
Incremento por incumplimiento de requisitos SOCIMI (**) ....................................................... 00633
00616
Intereses de demora ......................................................................................................... 00617
00618
00642
TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra)
Abono de deducciones I+D+i por insuficiencia de cuota
(opción art. 39.2 LIS) ........................................................ 01234
Abono de deducciones por producciones cinematográficas
extranjeras (art. 39.3 LIS) ................................................... 01892
Abono de deducciones por producciones cinematográficas
extranjeras en Canarias (art. 39.3 LIS y DA 14ª Ley 19/1994) . 01319
00083
01332
01042
01333
01893
01881
Resultado de la autoliquidación ................................................................................... 01586
01587
(**) Incumplimiento de requisitos o tributación por otro régimen antes del plazo de 3 años de permanencia (art. 9.1 Ley 11/2009)
Líquido a ingresar o a devolver
Complementaria: Resultados a ingresar procedentes de autoliquidaciones anteriores
correspondientes al período impositivo 2022 ...................................................................... 01578
Complementaria: Devoluciones acordadas procedentes de autoliquidaciones anteriores
01584
correspondientes al período impositivo 2022 ......................................................................
Estado
01585
Líquido a ingresar o a devolver ................................................................................... 00621
Opción de fraccionamiento en supuestos de cambios de residencia
D. Forales / Navarra (totales)
01583
00622
(art. 19.1 LIS)
Estado
D. Forales / Navarra (totales)
Importe integrado en la base imponible ............................................................................... 01588
02480
Deuda tributaria resultante del fraccionamiento art. 19.1 LIS ................................................ 02481
1er fraccionamiento ........................................................................................................... 02483
02482
Resultado de la autoliquidación incluido el 1er fraccionamiento del art. 19.1 LIS ....... 02485
02486
02484
Líquido a ingresar
Complementaria: Resultado de la autoliquidación incluido el 1er fraccionamiento del art. 19.1 LIS
procedente de autoliquidaciones anteriores correspondientes al período impositivo 2022 ............ 02487
Líquido a ingresar incluido el 1er fraccionamiento del art. 19.1 LIS ............................. 02489
02488
03242
Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria
Líquido a ingresar o a devolver
Estado
(desglose en pág. 26)
01020
01043
01021
01044
TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra)
Estado
D. Forales / Navarra (totales)
(desglose en pág. 26)
Complementaria: Devolución acordada/compensada ......... 03243
Resultado de conversión de AID tras regularización: Abono .......... 03317
Resultado de conversión de AID tras regularización: Compensación 03320
03244
03245
03318
03319
02490
02491
Resultado de conversión de AID tras regularización: A ingresar ...... 02492
02493
02494
cve: BOE-A-2023-12416
Verificable en https://www.boe.es
TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra)
Abono por conversión de activos por impuesto diferido en crédito
exigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS) ............... 00150
Compensación por conversión de activos por impuesto diferido en
crédito exigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS) ....... 00506
(art. 130 LIS)
D. Forales / Navarra (totales)
