BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 85

Lunes 10 de abril de 2023

Sec. III. Pág. 51820

III. OTRAS DISPOSICIONES

BANCO DE ESPAÑA
8945

Resolución de 3 de abril de 2023, del Banco de España, por la que publican
los índices y tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor de
mercado en la compensación por riesgo de tipo de interés de los préstamos
hipotecarios, así como para el cálculo del diferencial a aplicar para la
obtención del valor de mercado de los préstamos o créditos que se cancelan
anticipadamente.
Marzo de 2023
Tipos de referencia

1

A) Tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor de mercado en la
compensación por riesgo de tipos de interés de los préstamos hipotecarios.
Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS):
Plazos

Porcentaje

Dos años.

3,513

Tres años.

3,358

Cuatro años.

3,238

Cinco años.

3,165

Siete años.

3,079

Diez años.

3,048

Quince años.

3,029

Veinte años.

2,869

Treinta años.

2,524

B) Tipo necesario para el cálculo del diferencial a aplicar para la obtención del valor
de mercado de los préstamos o créditos que se cancelan anticipadamente.
Porcentaje

Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS) al plazo de un año.

3,504

1
La definición y la forma de cálculo de estos índices se recogen en la Circular del Banco de
España 5/2012, de 27 de junio.

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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X

cve: BOE-A-2023-8945
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Madrid, 3 de abril de 2023.–El Director General de Operaciones, Mercados y
Sistemas de Pago, Juan Ayuso Huertas.