III. Otras disposiciones. CORTES GENERALES. Fiscalizaciones. (BOE-A-2021-14740)
Resolución de 15 de junio de 2021, aprobada por la Comisión Mixta para las Relaciones con el Tribunal de Cuentas, en relación con el Informe anual de la Ciudad Autónoma de Ceuta, ejercicio 2018.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 216
Jueves 9 de septiembre de 2021
Sec. III. Pág. 108658
II.5.3.2. ELABORACIÓN Y EJECUCIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE LAS EMPRESAS
MUNICIPALES
Como ocurría en años anteriores, las sociedades participadas íntegramente por la Ciudad, a
excepción de RTVCE, no han dado cumplimiento a lo previsto en el art. 12 del RD 500/1990, de
20 de abril, al no haber elaborado los correspondientes Planes de Actuación, Inversión y
Financiación, ni disponer de unos Presupuestos de explotación y capital, lo que supone una
importante carencia desde el punto de vista de la planificación y el control de la actividad
empresarial municipal por el Pleno de la Ciudad.
Las empresas han confeccionado unos presupuestos de carácter administrativo, que
posteriormente se han incorporado al presupuesto consolidado de la CA y, una vez cerrado el
ejercicio económico, se han remitido a la Intervención General unos estados de liquidación, de
naturaleza heterogénea, para los que no se han dictado normas o procedimientos escritos sobre
su elaboración, remisión y criterios de conversión del resultado económico en términos
presupuestarios.
Respecto al grado de cumplimiento de las previsiones establecidas en los presupuestos
administrativos de las empresas municipales, se ha constatado que, a nivel global, los gastos
realizados en el ejercicio 2018 han sido inferiores a los previstos en 7.454 miles de euros, lo que
representa una desviación a la baja del 12 %. En el siguiente cuadro se detalla, para cada
sociedad el desglose de la ejecución de sus previsiones de gasto en el ejercicio 2018.
Cuadro 23. Ejecución de la previsión de gastos del sector público empresarial
(miles de euros)
Ejercicio 2018
Previsión
Aguas de Ceuta Empresa Municipal, S.A.U. (ACEMSA)
Ejecutado
Desviación
%
Desviación
15.129
11.542
3.587
(24)
Aparcamientos Municipales y Gestión Vial de Ceuta, S.A.
(AMGEVICESA)
6.811
6.580
231
(3)
Empresa Municipal de la Vivienda de Ceuta, S.A.
(EMVICESA)
4.294
2.312
1.982
(46)
Obras, Infraestructuras y Medio Ambiente de Ceuta, S.A.
(OBIMASA)
3.103
2.865
238
(8)
OBIMACE, S.L.U.
8.262
7.801
461
(6)
Parque Marítimo del Mediterráneo, S.A.
2.598
2.511
87
(3)
Puerta de África, S.A.
2.987
2.735
252
(8)
Radio Televisión de Ceuta, S.A.U. (RTVCE)
2.788
2.616
172
(6)
Servicios Turísticos de Ceuta, S.L.U.
1.735
1.572
163
(9)
13.447
13.166
281
(2)
61.154
53.700
7.454
(12)
Sociedad para el Fomento y Promoción del Desarrollo
Socioeconómico de Ceuta, S.A. (PROCESA)
TOTAL
cve: BOE-A-2021-14740
Verificable en https://www.boe.es
EMPRESA
Núm. 216
Jueves 9 de septiembre de 2021
Sec. III. Pág. 108658
II.5.3.2. ELABORACIÓN Y EJECUCIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE LAS EMPRESAS
MUNICIPALES
Como ocurría en años anteriores, las sociedades participadas íntegramente por la Ciudad, a
excepción de RTVCE, no han dado cumplimiento a lo previsto en el art. 12 del RD 500/1990, de
20 de abril, al no haber elaborado los correspondientes Planes de Actuación, Inversión y
Financiación, ni disponer de unos Presupuestos de explotación y capital, lo que supone una
importante carencia desde el punto de vista de la planificación y el control de la actividad
empresarial municipal por el Pleno de la Ciudad.
Las empresas han confeccionado unos presupuestos de carácter administrativo, que
posteriormente se han incorporado al presupuesto consolidado de la CA y, una vez cerrado el
ejercicio económico, se han remitido a la Intervención General unos estados de liquidación, de
naturaleza heterogénea, para los que no se han dictado normas o procedimientos escritos sobre
su elaboración, remisión y criterios de conversión del resultado económico en términos
presupuestarios.
Respecto al grado de cumplimiento de las previsiones establecidas en los presupuestos
administrativos de las empresas municipales, se ha constatado que, a nivel global, los gastos
realizados en el ejercicio 2018 han sido inferiores a los previstos en 7.454 miles de euros, lo que
representa una desviación a la baja del 12 %. En el siguiente cuadro se detalla, para cada
sociedad el desglose de la ejecución de sus previsiones de gasto en el ejercicio 2018.
Cuadro 23. Ejecución de la previsión de gastos del sector público empresarial
(miles de euros)
Ejercicio 2018
Previsión
Aguas de Ceuta Empresa Municipal, S.A.U. (ACEMSA)
Ejecutado
Desviación
%
Desviación
15.129
11.542
3.587
(24)
Aparcamientos Municipales y Gestión Vial de Ceuta, S.A.
(AMGEVICESA)
6.811
6.580
231
(3)
Empresa Municipal de la Vivienda de Ceuta, S.A.
(EMVICESA)
4.294
2.312
1.982
(46)
Obras, Infraestructuras y Medio Ambiente de Ceuta, S.A.
(OBIMASA)
3.103
2.865
238
(8)
OBIMACE, S.L.U.
8.262
7.801
461
(6)
Parque Marítimo del Mediterráneo, S.A.
2.598
2.511
87
(3)
Puerta de África, S.A.
2.987
2.735
252
(8)
Radio Televisión de Ceuta, S.A.U. (RTVCE)
2.788
2.616
172
(6)
Servicios Turísticos de Ceuta, S.L.U.
1.735
1.572
163
(9)
13.447
13.166
281
(2)
61.154
53.700
7.454
(12)
Sociedad para el Fomento y Promoción del Desarrollo
Socioeconómico de Ceuta, S.A. (PROCESA)
TOTAL
cve: BOE-A-2021-14740
Verificable en https://www.boe.es
EMPRESA
