II. Autoridades y personal. - B. Oposiciones y concursos. MINISTERIO DE HACIENDA. Cuerpo Superior de Inspectores de Hacienda del Estado. (BOE-A-2021-6685)
Resolución de 15 de abril de 2021, de la Presidencia de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, por la que se convoca proceso selectivo para ingreso, por el sistema general de acceso libre y promoción interna, en el Cuerpo Superior de Inspectores de Hacienda del Estado.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Lunes 26 de abril de 2021
Sec. II.B. Pág. 48275
ANEXO II.4
Derecho Financiero y Tributario Español
Anexo II.4.1
Parte General y Procedimientos Tributarios
Tema 1. El derecho financiero. Concepto, autonomía y contenido. La Hacienda
Pública en la Constitución Española.
Tema 2. Los Presupuestos Generales del Estado: Contenido, estructuras
presupuestarias, limitaciones y modificaciones presupuestarias.
Tema 3. El procedimiento general de ejecución del gasto público. La extinción de
obligaciones con cargo a la Hacienda Pública. Los procedimientos especiales de
ejecución del gasto público.
Tema 4. El control de la actividad financiera pública. El control interno y el control
externo: Concepto, órganos de control, ámbito de aplicación y modalidades. El control
financiero de la gestión tributaria y aduanera.
Tema 5. El derecho tributario: Concepto y contenido. Las fuentes de derecho
tributario. Administración Tributaria. Las obligaciones y deberes de la Administración
Tributaria. Los principios del ordenamiento tributario español.
Tema 6. La aplicación y la interpretación de las normas tributarias. Ámbito temporal
y criterios de sujeción a las normas tributarias. Interpretación y calificación. La
integración de las normas tributarias: Analogía, simulación y conflicto en la aplicación de
la norma tributaria.
Tema 7. Los tributos. Concepto, fines y clases de tributos. La relación jurídicotributaria. Las obligaciones tributarias: La obligación tributaria principal, la obligación
tributaria de realizar pagos a cuenta, las obligaciones entre particulares, las obligaciones
tributarias accesorias, las obligaciones tributarias formales y las obligaciones tributarias
en el marco de la asistencia mutua. Número de identificación fiscal y obligaciones
censales.
Tema 8. Los elementos de cuantificación de la obligación tributaria. La base
imponible: Concepto y métodos de determinación. La base liquidable. El tipo de
gravamen. La cuota tributaria. La deuda tributaria: Concepto. Garantías de la deuda
tributaria. Medidas cautelares para el aseguramiento del cobro de la deuda.
Tema 9. Los obligados tributarios: Clases. Derechos y garantías. Los sujetos
pasivos: contribuyente y sustituto del contribuyente. La capacidad de obrar en el orden
tributario. Representación. Residencia y domicilio fiscal.
Tema 10. Retenedores y obligados a ingresar a cuenta. Los sucesores. Los
responsables tributarios. La responsabilidad tributaria. Responsables solidarios y
subsidiarios. Otros obligados tributarios.
Tema 11. La aplicación de los tributos. Los procedimientos administrativos en
materia tributaria: Fases. Obligación de resolver y plazos de resolución. La prueba.
Notificaciones. La denuncia pública. Las liquidaciones tributarias. La consulta tributaria.
La colaboración social en la aplicación de los tributos. Carácter reservado de los datos
con trascendencia tributaria.
Tema 12. Actuaciones y procedimiento de gestión tributaria (I). Funciones de
gestión tributaria. Declaraciones. Autoliquidaciones. Comunicaciones de datos.
Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación
de datos. Procedimiento iniciado mediante declaración.
Tema 13. Actuaciones y procedimiento de gestión tributaria (II). Procedimiento de
verificación de datos. Procedimiento de comprobación de valores. Procedimiento de
comprobación limitada. Otros procedimientos de gestión tributaria.
Tema 14. La Recaudación (I). Características y régimen legal. Órganos de
recaudación. Competencias y estructura organizativa. Facultades de la recaudación.
cve: BOE-A-2021-6685
Verificable en https://www.boe.es
Núm. 99
Lunes 26 de abril de 2021
Sec. II.B. Pág. 48275
ANEXO II.4
Derecho Financiero y Tributario Español
Anexo II.4.1
Parte General y Procedimientos Tributarios
Tema 1. El derecho financiero. Concepto, autonomía y contenido. La Hacienda
Pública en la Constitución Española.
Tema 2. Los Presupuestos Generales del Estado: Contenido, estructuras
presupuestarias, limitaciones y modificaciones presupuestarias.
Tema 3. El procedimiento general de ejecución del gasto público. La extinción de
obligaciones con cargo a la Hacienda Pública. Los procedimientos especiales de
ejecución del gasto público.
Tema 4. El control de la actividad financiera pública. El control interno y el control
externo: Concepto, órganos de control, ámbito de aplicación y modalidades. El control
financiero de la gestión tributaria y aduanera.
Tema 5. El derecho tributario: Concepto y contenido. Las fuentes de derecho
tributario. Administración Tributaria. Las obligaciones y deberes de la Administración
Tributaria. Los principios del ordenamiento tributario español.
Tema 6. La aplicación y la interpretación de las normas tributarias. Ámbito temporal
y criterios de sujeción a las normas tributarias. Interpretación y calificación. La
integración de las normas tributarias: Analogía, simulación y conflicto en la aplicación de
la norma tributaria.
Tema 7. Los tributos. Concepto, fines y clases de tributos. La relación jurídicotributaria. Las obligaciones tributarias: La obligación tributaria principal, la obligación
tributaria de realizar pagos a cuenta, las obligaciones entre particulares, las obligaciones
tributarias accesorias, las obligaciones tributarias formales y las obligaciones tributarias
en el marco de la asistencia mutua. Número de identificación fiscal y obligaciones
censales.
Tema 8. Los elementos de cuantificación de la obligación tributaria. La base
imponible: Concepto y métodos de determinación. La base liquidable. El tipo de
gravamen. La cuota tributaria. La deuda tributaria: Concepto. Garantías de la deuda
tributaria. Medidas cautelares para el aseguramiento del cobro de la deuda.
Tema 9. Los obligados tributarios: Clases. Derechos y garantías. Los sujetos
pasivos: contribuyente y sustituto del contribuyente. La capacidad de obrar en el orden
tributario. Representación. Residencia y domicilio fiscal.
Tema 10. Retenedores y obligados a ingresar a cuenta. Los sucesores. Los
responsables tributarios. La responsabilidad tributaria. Responsables solidarios y
subsidiarios. Otros obligados tributarios.
Tema 11. La aplicación de los tributos. Los procedimientos administrativos en
materia tributaria: Fases. Obligación de resolver y plazos de resolución. La prueba.
Notificaciones. La denuncia pública. Las liquidaciones tributarias. La consulta tributaria.
La colaboración social en la aplicación de los tributos. Carácter reservado de los datos
con trascendencia tributaria.
Tema 12. Actuaciones y procedimiento de gestión tributaria (I). Funciones de
gestión tributaria. Declaraciones. Autoliquidaciones. Comunicaciones de datos.
Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación
de datos. Procedimiento iniciado mediante declaración.
Tema 13. Actuaciones y procedimiento de gestión tributaria (II). Procedimiento de
verificación de datos. Procedimiento de comprobación de valores. Procedimiento de
comprobación limitada. Otros procedimientos de gestión tributaria.
Tema 14. La Recaudación (I). Características y régimen legal. Órganos de
recaudación. Competencias y estructura organizativa. Facultades de la recaudación.
cve: BOE-A-2021-6685
Verificable en https://www.boe.es
Núm. 99
