III. Otras disposiciones. MINISTERIO DE HACIENDA. Consorcio de la Zona Franca de Cádiz. Cuentas anuales. (BOE-A-2021-4178)
Resolución de 5 de marzo de 2021, del Consorcio de la Zona Franca de Cádiz, por la que se publican las cuentas anuales del ejercicio 2019 y el informe de auditoría.
86 páginas totales
Página
Zahoribo únicamente muestra información pública que han sido publicada previamente por organismos oficiales de España.
Cualquier dato, sea personal o no, ya está disponible en internet y con acceso público antes de estar en Zahoribo. Si lo ves aquí primero es simple casualidad.
No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
Cualquier dato, sea personal o no, ya está disponible en internet y con acceso público antes de estar en Zahoribo. Si lo ves aquí primero es simple casualidad.
No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 64
Martes 16 de marzo de 2021
Sec. III. Pág. 30685
(a) En esta partida se recogen las cantidades relativas al escrito recibido el 23 de septiembre de 2015 de la Sección de
Enjuiciamiento del Tribunal de Cuentas, relativo al procedimiento de reintegro por alcance por responsabilidades
contables directas contra D. Manuel Rodríguez de Castro y D. Miguel Osuna Molina, mediante el cual se requería,
según Diligencia de Ordenación dictada el 15 de septiembre, que la Entidad efectuara la contracción del importe de
4.321.639 euros en la correspondiente cuenta de su presupuesto de ingresos. El Consorcio, aplicando el criterio de
prudencia, procedió a registrar un deterioro por el mismo importe, que minora la partida “Deudores comerciales y
otras cuentas a cobrar” del Balance adjunto. En el ejercicio 2019 se ha recibido un importe de 27.804 euros como
consecuencia de las retenciones practicadas en los haberes que percibe D. Miguel Osuna Molina por este concepto,
y con anterioridad a la reformulación de estas cuentas un importe de 12.331 euros.
Adicionalmente, se recoge también las cantidades a recibir por Tavizna Industrial S.A. en relación a la sentencia
recibida, dado que los Administradores del Consorcio estiman que existe incertidumbre sobre su posible
recuperabilidad (Véase Nota 7.1)
9.4. Información sobre naturaleza y nivel de riesgo de los instrumentos financierosLa gestión de los riesgos financieros de la Entidad está centralizada en la Dirección Financiera, la cual tiene
establecidos los mecanismos necesarios para controlar la exposición a las variaciones en los tipos de interés y tipos de
cambio, así como a los riesgos de crédito y liquidez. A continuación, se indican los principales riesgos financieros que
impactan a la Entidad:
Riesgo de crédito:
Con carácter general la entidad mantiene su tesorería y activos líquidos equivalentes en entidades financieras de
elevado nivel crediticio. El Consorcio no tiene riesgo de crédito significativo ya que el cobro a sus clientes por
ventas de inmuebles está garantizado por el bien transmitido y las colocaciones de tesorería o contratación de
derivados se realizan con entidades de elevada solvencia, en las que el riesgo de contraparte no es significativo.
Por lo que respecta a la actividad de patrimonio en renta, la concentración del riesgo de clientes no es relevante ya
que ningún cliente privado o grupo representa más del 10% de los ingresos de este segmento de negocio.
Riesgo de liquidez:
Con el fin de asegurar la liquidez y poder atender todos los compromisos de pago que se derivan de su actividad, la
Entidad dispone de la tesorería que muestra su balance, así como de las líneas crediticias y de financiación que se
detallan en la Nota 16.
Riesgo de mercado:
Tanto la tesorería como la deuda financiera del Consorcio están expuestas al riesgo de tipo de interés, el cual
podría tener un efecto adverso en los resultados financieros y en los flujos de caja.
Durante los ejercicios 2019 y 2018, el Consorcio ha mantenido la contratación de instrumentos financieros de
cobertura, si bien a la fecha actual éstos no pueden considerarse como una cobertura contable eficaz.
10. Instrumentos financieros derivados
2019
Swap de tipo de interés
Clasificación
Cobertura de tipo de interés
Tipo
Variable a Fijo
Importe
nominal
(Euros)
5.105.267
Vencimiento
03/07/2023
Neto
Valor razonable (Euros)
Activo
Pasivo
307.462
307.462
cve: BOE-A-2021-4178
Verificable en https://www.boe.es
El Consorcio utiliza instrumentos financieros derivados para cubrir los riesgos a los que se encuentran expuestos sus
actividades, operaciones y flujos de efectivo futuros, teniendo contratados al 31 de diciembre de 2019 y 2018 los siguientes
contratos de cobertura de flujos de efectivo (véase Nota 4.f):
Núm. 64
Martes 16 de marzo de 2021
Sec. III. Pág. 30685
(a) En esta partida se recogen las cantidades relativas al escrito recibido el 23 de septiembre de 2015 de la Sección de
Enjuiciamiento del Tribunal de Cuentas, relativo al procedimiento de reintegro por alcance por responsabilidades
contables directas contra D. Manuel Rodríguez de Castro y D. Miguel Osuna Molina, mediante el cual se requería,
según Diligencia de Ordenación dictada el 15 de septiembre, que la Entidad efectuara la contracción del importe de
4.321.639 euros en la correspondiente cuenta de su presupuesto de ingresos. El Consorcio, aplicando el criterio de
prudencia, procedió a registrar un deterioro por el mismo importe, que minora la partida “Deudores comerciales y
otras cuentas a cobrar” del Balance adjunto. En el ejercicio 2019 se ha recibido un importe de 27.804 euros como
consecuencia de las retenciones practicadas en los haberes que percibe D. Miguel Osuna Molina por este concepto,
y con anterioridad a la reformulación de estas cuentas un importe de 12.331 euros.
Adicionalmente, se recoge también las cantidades a recibir por Tavizna Industrial S.A. en relación a la sentencia
recibida, dado que los Administradores del Consorcio estiman que existe incertidumbre sobre su posible
recuperabilidad (Véase Nota 7.1)
9.4. Información sobre naturaleza y nivel de riesgo de los instrumentos financierosLa gestión de los riesgos financieros de la Entidad está centralizada en la Dirección Financiera, la cual tiene
establecidos los mecanismos necesarios para controlar la exposición a las variaciones en los tipos de interés y tipos de
cambio, así como a los riesgos de crédito y liquidez. A continuación, se indican los principales riesgos financieros que
impactan a la Entidad:
Riesgo de crédito:
Con carácter general la entidad mantiene su tesorería y activos líquidos equivalentes en entidades financieras de
elevado nivel crediticio. El Consorcio no tiene riesgo de crédito significativo ya que el cobro a sus clientes por
ventas de inmuebles está garantizado por el bien transmitido y las colocaciones de tesorería o contratación de
derivados se realizan con entidades de elevada solvencia, en las que el riesgo de contraparte no es significativo.
Por lo que respecta a la actividad de patrimonio en renta, la concentración del riesgo de clientes no es relevante ya
que ningún cliente privado o grupo representa más del 10% de los ingresos de este segmento de negocio.
Riesgo de liquidez:
Con el fin de asegurar la liquidez y poder atender todos los compromisos de pago que se derivan de su actividad, la
Entidad dispone de la tesorería que muestra su balance, así como de las líneas crediticias y de financiación que se
detallan en la Nota 16.
Riesgo de mercado:
Tanto la tesorería como la deuda financiera del Consorcio están expuestas al riesgo de tipo de interés, el cual
podría tener un efecto adverso en los resultados financieros y en los flujos de caja.
Durante los ejercicios 2019 y 2018, el Consorcio ha mantenido la contratación de instrumentos financieros de
cobertura, si bien a la fecha actual éstos no pueden considerarse como una cobertura contable eficaz.
10. Instrumentos financieros derivados
2019
Swap de tipo de interés
Clasificación
Cobertura de tipo de interés
Tipo
Variable a Fijo
Importe
nominal
(Euros)
5.105.267
Vencimiento
03/07/2023
Neto
Valor razonable (Euros)
Activo
Pasivo
307.462
307.462
cve: BOE-A-2021-4178
Verificable en https://www.boe.es
El Consorcio utiliza instrumentos financieros derivados para cubrir los riesgos a los que se encuentran expuestos sus
actividades, operaciones y flujos de efectivo futuros, teniendo contratados al 31 de diciembre de 2019 y 2018 los siguientes
contratos de cobertura de flujos de efectivo (véase Nota 4.f):
