AYUNTAMIENTO DE HERRERUELA
DEL ILMO. AYUNTAMIENTO DE HERRERUELA EJERCICIO 2024
Conforme con la Base 54 de los Presupuestos Generales del Ilmo. Ayuntamiento de
Herreruela para el ejercicio 2024 que regulan el Plan de Disposición de Fondos, se
establece que la Tesorería elaborará un Plan de Disposición de fondos, cuya finalidad
será distribuir temporalmente los pagos acomodándolos a la disponibilidad de liquidez.
En su virtud, se aprueba para su publicación el Plan de Disposición de Fondos con la
siguiente:
ORDEN DE PRELACIÓN
PRIMERO. - Con carácter general, se establece el siguiente orden de prelación en la
expedición de las órdenes de pago, de naturaleza presupuestaria o
extrapresupuestaria:
1.1.- Gastos preferentes
 Se atenderán los gastos derivados del pago de la deuda, intereses y
amortización (Art. 14 de la LOEPSF).
 Gastos de personal, retribuciones líquidas (Art. 187 TRLRHL).
 Pagos extrapresupuestarios de Seguridad Social e IRPF.
 Pagos presupuestarios de Seguridad Social.
 Pagos de obligaciones de ejercicios anteriores de naturaleza presupuestaria o
extrapresupuestaria sin incluir intereses derivados de la normativa de general
aplicación en materia de contratación y de la Ley 3/2004.
1.2.- Otros gastos
 Conceptos no presupuestarios como IVA, devolución de garantías, etc.
 Transferencias a Mancomunidades y otros entes públicos.
 Transferencias y subvenciones a particulares.
1.3.- El resto de pagos serán atendidos siguiendo orden temporal de contabilización
de los correspondientes documentos contables, que a su vez serán emitidos siguiendo
el orden de entrada en registro de la entidad si son externos.
SEGUNDO. - Si el Plan de Tesorería reflejara suficiencia de recursos para el pago
mensual de todos los pagos, podrá alterarse el orden si no se infringe ningún
compromiso ni disposición normativa, de tal suerte que el orden de pagos será el que
resulte según orden secuencial de tramitación de los expedientes de gastos en
cuestión y sus correspondientes documentos contables.
En Herreruela a la fecha de la firma electrónica
LA ALCALDÍA – PRESIDENCIA
Fdo: Gloria Romero Cotrina.
Cód.
Validación:
RK374AE23PQMNWLQW7XL333PX
Verificación:
https://herreruela.sedelectronica.es/
Documento
firmado
electrónicamente
desde
la
plataforma
esPublico
Gestiona
|
Página
3
de
3
CVE:
BOP-2024-938
Verificable
en:
http://bop.dip-caceres.es
Viernes, 23 de febrero de 2024
N.º 0038
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